新监管指引下商业银行内部审计的履职方向研究

近期中国银监会出台《商业银行内部审计指引》,对商业银行的内部审计架构、工作流程、审计外包、监管评价等进行了明确规定。本文回顾了监管指引的出台历程和背景,借鉴国内外内部审计监管的最新理念,剖析内部审计指引的制定原则和修订变化,最后提出商业银行内部审计应保证资源投入、完善规章制度、推进监审联动、开展逆周期审计,以实现新监管指引下的履职转型和价值增值。

银监会发布《银行并表监管指引（试行）》

为规范和加强对银行及其附属机构的并表监管，防范银行集团的金融风险，近日，银监会发布《银行并表监管指引（试行）》。

香港金融管理局(HKMA)操作风险监管指引

本文介绍了香港金融管理局(HKMA)在对银行1的操作风险进行监管时所采用的方法,并对银行在进行有效操作风险管理时应考虑的关键因素做出指引。

探讨上交所、深交所发布监管指引修改亮点及法律适用问题

为完善破产重整信息的披露制度,健全多元化退出渠道,保护投资者的合法权益,进一步提高上市公司质量,上海证券交易所、深圳证券交易所接连发布相关破产指引以回应社会关切。本文主要针对两大指引修改亮点作出总结,同时从破产管理人的角度出发探讨指引与原有法律体系的适用问题,以兹共同促进上市公司完整退出机制的建立。

证券交易所风险基金监管指引

第一条为进一步完善证券交易所风险基金的管理机制,提高资金使用效率和管理水平,提高证券交易所风险处置的效率,根据《证券法》、《证券交易所管理办法》和《证券交易所风险基金管理暂行办法》(以下简称《风险基金管理办法》),制定本指引。

合理医疗指引监管平台嵌入新版电子病历系统的应用

目的:为临床医生、医政管理部门提供专业、全面、及时的政策性法规信息参考。方法:采用合理医疗指引监管平台嵌入新版电子病历系统,对医师医嘱进行实时监控。结果:有效实现了法规及医保制度在医生医嘱中的有效执行。结论:通过该平台嵌入新版电子病历系统的应用,提升医院信息系统的应用价值和医政在线信息化监管手段,发挥了良好的法规约束作用。

合理医疗指引监管平台对质量管理映射的研究

介绍了合理医疗指引监管平台的基本构成和功能,分析了其在医院临床使用前后的相关数据,了解该平台在医院医疗质量管理中实际发挥的作用。根据平台运行后各种数据的分析结果,深入探讨了医院存在的医疗质量问题与质量管理问题,并提出了提高医院管理水平的建议,以使信息系统更好地发挥最大的辅助管理效能。

F-C(频率后果)曲线在风险指引型监管中的应用研究

重点研究了NUREG-1860中推荐的F-C曲线,阐述了建立该曲线的考虑,详细说明了F-C曲线中的频率和后果限值的确定方法,简要对比了下一代核电厂(NGNP)使用的F-C曲线和英国健康和安全委员会(HSE)推荐的F-C曲线,论述了如何使用F-C曲线确定许可基准事件(LBE)使其满足监管限值和监管要求,同时,给出了对我国风险指引型监管技术研究的建议。

商业银行内、外部绩效考评的冲突与协同——基于《监管指引》与《评价办法》的比较分析

绩效考评是商业银行经营管理的指挥棒。商业银行的内部考评主要遵循《银行业金融机构绩效考评监管指引》,外部考评主要基于《商业银行绩效评价办法》,本文分析了商业银行内、外部绩效考评冲突的表现、原因、影响,并提出了解决好有关冲突问题的建议。

解读《银行业协会工作指引》——浅析我国的银行业监管体系及银行业协会的职能

由银监会于2005年2月2日颁布的《银行业协会工作指引》明确了我国的银行业监管体系,即外部监管、内 部控制、行业自律和社会监督相结合。该《指引》全面规范了银行业协会的自律、维权、协调和服务的职能。本文将从金融自 律的国际观察入手,论证银行业协会是我国金融监管体系的重要一环并分析其四项职能,对《银行业协会工作指引》作出全面 解读。

企业境外上市过程中财务人员面临的机遇与挑战——访某F轮大数据公司战略顾问 乔薇

2023年,《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》(以下简称《境外上市管理办法》或“办法”)及相关配套监管指引的发布及实施,开启了境内企业境外上市新篇章。该办法的实施对我国经济和资本市场有哪些推动作用?中概股面临哪些挑战和机遇?财务人员应如何应对这个过程中的机遇和挑战?

新监管要求下银行账簿利率风险管理研究

2018年5月23日,银保监会发布《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》(以下简称新指引),新指引是在2016年巴塞尔委员会颁布的《银行账簿利率风险准则》的基础上,结合国内商业银行银行账簿利率风险的管理实践,对2009年印发的《商业银行银行账户利率风险管理指引》的一次全面修订。计划于2019年1月1日正式执行。新监管标准将对我国商业银行带来巨大的挑战,本文对新监管要求开展分析,阐述对商业银行的影响,最后就提高银行账簿利率风险管理水平提出一些建议。

缓解系统性能指标与重要性判定程序监管工具应用研究

风险指引型核安全监管通过综合纵深防御、运行经验、事故分析和风险评价等考虑,使监管方的监管关注度与所监管物项风险重要度相匹配,从而在保证核安全前提下实现程度适当的监管。本文结合华东站监督检查发现问题,利用MSPI(缓解系统性能指标)和SDP(重要性判定程序)工具进行应用研究,并着重从基础原理、实例计算分析、监管应用考虑等方面分析了工具间的联系与差异。相关工作可以为风险指引型监管工具的应用与推广提供参考。

实施“双层双线”考核 优化绩效考评机制

2012年银监会实施新的《银行业金融机构绩效考评监管指引》以来,农行襄阳分行坚持内控合规案防工作与业务经营管理工作实行"双层双线"并行考核,有效地改变了原有考评办法中"重发展、轻风险",风险管理和合规经营类指标设置较低,不利于强化分支机构风险合规意识等问题,得到了监管层的高度重视和推广。

中国证券监督管理委员会公告 〔2019〕14号

现公布《证券交易所风险基金监管指引》,自公布之日起施行。

养老金体系在富裕国家的变化——以英国为例

英国养老金主要由国家养老金、职业养老金和私人养老金三大支柱组成,除第一支柱外均通过投资资本市场以保值增值。《2004年养老金法案》及其配套的一系列养老金监管指引要求独立的养老金监管局采取积极主动的事前监管方式,收集相关信息,加强了对雇主、受托人、管理人等的培训和指导。《2008年养老金法案》规定所有雇员自2012年10月起"自动加入"(事实上强制性)职业养老金计划,第二支柱、第三支柱养老金均可以加入年管理费率仅为0.3%的低成本国家职业储蓄信托以获取投资回报。中国在《社会保险法》正式实施的基础上,可以借鉴英国,通过改变独生子女人口政策,加快《社会保险基金监督管理条例》、《养老保险个人账户基金投资管理办法》等配套法规的立法,规范养老金的投资运营行为,解决保值增值问题,以保障中国人的未来。

金融数字化转型行至深处

最新的监管指引强调风险防范、金融科技治理和伦理建设,重在解决金融科技发展不平衡不充分等问题,促进金融与科技在安全合规的前提下更深度融合。