数字贸易背景下国内与国际数据监管规则协调之困境

经济全球化逐渐带动了数字经济全球化,数字贸易正逐渐成为国际贸易的重要组成部分。数字贸易的发展为各国带来经济增长的同时,因跨境数据流动而产生的安全问题成为各国正在面临的威胁和挑战。世界各国在数字贸易中寻求贸易发展与安全保障的平衡,其中数据监管的方式成为热点,建立全球数据监管体系也成为重中之重。由于国际数据监管规则薄弱以及国内数据监管规则尚不成熟等诸多原因,国内外数据监管规则的协调面临困境。因此,以国际与国内现有数据监管规则存在的不足为切入点,分析总结国内与国际数据监管规则协调面临的困境,并最终为建立全球数据监管体系提出中国因应之策:积极参与国际规则的制定与完善,对标国际标准协调各类协定,推动监管统一;进一步完善国内数据监管体系;构建良好数字营商环境,加快数字贸易发展进程。

风险防控目标下金融司法适用监管规则的正当化分析

随着金融“强监管”时代的到来,维护金融安全和防范系统性金融风险成为金融工作的主旋律。在此背景下,防控金融风险成为金融法治最基本的价值目标,传统上以“私法自治”为由反对在金融司法中引入监管规则的合理性面临消解,金融法律体系需要重构,此时,监管规则的适时引入可以促成风险防控目标的达成。为此,必须对金融司法中适用监管规则的正当性进行分析并提供充足的依据,而其正当性之证成主要包括理论和现实两个方面。

农业农村部办公厅关于印发《农业农村领域行政许可事项监管规则和标准》的通知(农办法[2023]2号)

各省、自治区、直辖市农业农村(农牧)、畜牧兽医、渔业厅(局、委),新疆生产建设兵团农业农村局,部机关有关司局、有关直属单位:根据《国务院办公厅关于全面实行行政许可事项清单管理的通知》(国办发[2022]2号)要求,我部制定了《农业农村领域行政许可事项监管规则和标准》,现予印发,请参照执行。

欧美信用评级监管规则的最新发展

信用评级作为衡量信用风险的法定标准,长期以来在美国和欧盟被广泛适用于金融监管。2007年金融危机爆发以后,美国和欧盟针对信用评级监管制度中的缺陷,进行了一系列的立法改革,初步建立了信用评级监管体系。美国首先通过了信用评级监管法案,欧盟的立法参考借鉴了美国法的一些原则和条款,尽管美国和欧盟的监管规则存在一定的差异与分歧,但未来极有可能趋同化发展。

论我国数据跨境流动监管规则的构建

数据跨境流动为数字经济发展带来新的增长和机会,但无序的数据跨境流动可能损害国家安全、公共利益、企业利益和数据主体权益。在经济全球化日趋深化的背景下,部分发达国家已经开启了数据跨境流动的法律实践。典型的如美国主导的《美墨加协定》(USMCA)数字贸易一章、美国与欧盟达成的《欧盟-美国隐私盾协议》(EU-U.S. Privacy Shield)、欧盟的《通用数据保护条例》(GDPR),这三部规范中有关数据跨境流动的规则,为数据跨境共享提供了制度示范。我国应当借鉴国际上这些关于数据跨境流动管控的成熟机制,并结合本国的数据保护实践,从建立数据分类审核制度、强化技术安全建设、完善数据主体权利和相关主体责任、丰富合法渠道、加强国际合作等多个维度出发,构建起收放协调的数据跨境流动法律监管机制,实现数据出境治理与经济增长需求的激励相容。

国际数字贸易背景下数据跨境流动监管规则研究

数字贸易是数字经济时代的新议题,不断出现在新近达成的区域经贸协定中。例如,《全面和进步的跨太平洋伙伴关系协定》(CPTPP)、《美墨加协定》(USMCA)、《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)等都包含了数字贸易内容。数据跨境流动是数字贸易下的基本构成要素,跨境数字服务的提供、数字产品的交付都离不开数据的跨境流动,但无序的数据跨境流动可能损害国家安全、企业利益和数据主体权益。为此,在数字贸易背景下,中国应当以风险为导向,加强数据跨境流动规则的研究,在促进数字贸易发展的同时,构建收放协调的数据跨境流动监管规则。

银行理财产品会计处理及监管规则研究

近年来，理财产品在我国商业银行经营发展中扮演了越来越重要的角色。它在发展的过程中呈现出规模增长快、产品种类多、利润占比大等显著特点。据统计，2011年各商业银行共发行22379款理财产品，发行数量同比增长97．0％，创出历史新高，发行规模超过15万亿元，远远超过2010年全年的7．05万亿元。可见，理财业务已经成为金融业创造利润的重要增长点和拓展业务的战略重点，其重要性不言而喻。

网络借贷平台的监管权分配与监管规则协同

在混业金融背景下,完善网络借贷平台已有法律监管规则的核心,是构建涵盖信息中介与小额贷款机构在内的一体化监管模式,合理放开中介类、增信类、借贷类和衍生类等各类业务,以公共产品供给为理念解决监管权分配和监管规则协同等体制性难题。监管权的纵向分配,应将业务许可、风险控制检查等审批权、强制权和处罚权转移给地方,中央监管机构保留审慎监管和紧急裁量等权力。监管权的横向协调,应利用网络借贷平台在地方监管层面没有分业监管束缚的契机,加速向地方转移机构监管权和行为监管权,完善权责对等、培养地方监管机构对混业金融机构及业务监管的经验与能力。科学合理的监管规则体系,应当能够促进法律规则与行业性监管规则、平台内监管规则的协同,尤其是能够在三者之间形成常规化的衔接与转换机制,从而在监管、产业发展和社会公共利益之间实现平衡。

会计准则、证券监管规则与盈余管理——基于债务重组准则变迁视角

通过建立LOGIT回归模型分析债务重组准则三次变迁和证券监管规则的历次修订对盈余管理的影响,结果发现会计准则的历次变迁只是影响了盈余管理手段和形式,并没有控制住盈余管理的发生;上市公司大股东和经理层通过合谋进行盈余管理,迎合或规避证券监管规则以保护和利用上市公司壳资源,进而牟取其他利益相关者(尤其是中小股东)的利益,是盈余管理行为产生的直接诱因和根本原因。因此,要制约盈余管理行为,需要改进证券监管规则,协调主要利益相关者的利益。

国际银行监管规则改革趋势和几点思考

国际金融危机爆发以后，按照二十国集团领导人承诺和确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔银行监管委员会积极推进国际金融监管改革，其基本逻辑是通过重构金融监管框架和机制，修复引发危机的“断层线”，尽可能防范金融危机的再次发生，并最大限度降低金融危机的负面冲击和破坏性。迄今为止，以抑制系统性风险累积和扩散为核心，巴塞尔委员会在巴塞尔Ⅲ框架下推出了商业银行资本充足率、杠杆率、流动性风险等一系列监管新规则，金融稳定理事会出台了全球系统重要性金融机构监管框架和总损失吸收能力要求、影子银行监测体系和监管安排等一系列监管新标准。

中国股票市场再融资监管规则变迁的制度经济分析

中国证监会一直试图通过再融资规则的改变来调控上市公司行为,实现市场的有序发展。配股、增发以及可转换债券等途径的创设及其准入门槛的"宽紧"调整成为中国再融资监管的核心。以额度分配为核心的证券发行制度决定了1999年之前的再融资监管规则的整体架构,而当核准制实施后,市场化规则的引入尽管强化了外部约束,但股权分置制度的存在一度使再融资监管陷入困境。当股权分置改革初步完成后,危机驱动的信贷扩张迫使监管当局重新设计再融资监管架构,在净资产收益率要求基础上引入了现金股利分配要求。中国现行再融资规则带有明显的过渡性,应在未来重新定位。

对会计准则与监管规则下预期损失模型的比较研究

本文着眼于会计准则与监管规则相互分离的发展趋势,对国际会计准则理事会和美国财务会计准则委员会最新推出的减值模型进行了论述。从模型计量的对象、内涵和方法三个层面详细阐述了预期损失模型与巴塞尔协议中对于预期损失计量模型的异同,为会计准则与监管规则之间的相互协调提供了可能路径。

基于医保基金治理的医疗收费监管规则标准化研究

目的建立适合医保基金治理新形势的标准化医疗收费监管规则。方法本研究运用了文献研究、召开座谈会、现场调查、比较分析的方法。结果案例省份价格项目不适应医疗新技术发展和群众就医需求;医保支付审核规定和价格收费政策没有联动统一;医嘱名称没有统一标准化,和收费项目不匹配。结论统一完善省份价格项目顶层制度设计,加强医院价格内部控制管理。

互联网金融与现行监管规则

互联网金融是一个相对独立于传统金融的业态,其作为创新事物,难免对现行金融监管规则形成冲击和挑战。如果一味要求互联网金融适应既有规则,则互联网金融的发展很难持续。由于技术往往领先于监管,互联网金融的快速发展,衬托了某些金融监管规则的滞后与疏漏,应及时反思、调整不合时宜的既有规则,建立以保护金融消费者为中心的互联网金融监管体系。

多元化金融集团的国际监管规则及其对中国监管实践的借鉴

多元化金融集团的兴起对传统的单一监管方式形成了挑战,为此以巴塞尔委员会为主的金融集团联合论坛颁布了题为《多元化金融集团监管的最终文件》,对金融集团监管提出了一系列原则与标准。本文通过对该文件资本充足性、适宜性要求、信息共享、协调员等制度的研究,提出了完善我国金融集团监管体制的若干建议。

关注国际金融监管规则的修改

巴塞尔委员会在2001年1月颁布了新的巴塞尔协议，针对1988年巴塞尔协议在执行中表现出来的缺陷，对协议进行了修改和补充。作为银行业的从业人员特别是中央银行的监管者和商业银行经营管理的主管者，应该对协议修改的背景、原则及相关内容有个相应的了解，以使我国商业银行更好的面对和适应新的“神圣公约”的要求，以提高我国商业银行在国际市场的信用等级，促进我国商业银行走向国际化，并在金融全球化浪潮中强化自己的地位。

拨备计提中会计准则与监管规则的差异与协调

计提拨备是真实反映商业银行资产质量、促进商业银行稳健经营的重要举措,是商业银行避免信用风险积聚引发危机的重要手段,而由于会计准则和监管规则出发点的不同,有关拨备计提的相关规定存在较大的差异,对商业银行的经营管理活动造成了一定的影响。通过挖掘拨备计提相关规定的差异,深入分析了其对商业银行造成的影响,提出了加强协调、求同存异的有关建议。

金融监管规则变动趋势与影响分析

2008年全球金融危机爆发以后，国际社会针对金融监管体系进行了深八广泛的反思．修订出台了一系列加强金融监管的措施和方案。如何理解这些金融监管规则的变动及其影响，已成为国内监管机构和商业银行关注的焦点问题之一。因此．分析金融监管规则的变动，揭示其发展趋势及其本质要求，探讨可能对银行业监管和发展的产生的影响，对于商业银行积极应对金融监管规则的变化就显得非常有意义。

互联网金融监管规则的完善——以美英国家为镜鉴

互联网金融经营模式的创新,在缔造普惠金融规模迅速扩张、小微初创企业增添融资路径的同时,也使该行业风险不断累积。尤其是市场准入规则模糊、小额豁免制度缺失、信息披露和投资者保护的不完备,致使金融投融资者被暴露在经营风险、信用风险和法律风险之中。尽管监管层颁布一系列法律规范,但规制实效不佳。对比分析美国和英国互联网金融监管规则,应从建立分类准入规则、增设小额豁免规则、规范信息披露和制定"冷静期"制度等方面,完善我国互联网金融相应规则,促进经济健康发展。

欧盟场外衍生品市场监管规则的演变历程及启示

次贷危机后,欧盟高度重视对场外衍生品市场的监管规则重建:一方面积极落实国际承诺并推动制定相关国际标准,另一方面及时完善自身规则,如制定《欧洲市场基础设施条例》和修改《金融工具市场指令》。这两部法规主要涉及场外衍生品市场的中央对手方、交易数据库、风险管理以及交易平台等内容。在落实和执行国际和经济体自身规则方面,欧盟也面临着不少问题和挑战。这既有欧盟自身市场发展的问题,也与国际标准更新快、跨境监管问题复杂等因素有关。本文介绍分析了欧盟场外衍生品监管规则的法律渊源、制度发展和落实情况,指出其未来亟待完善的内容;同时也指出我国场外衍生品市场可以借鉴的内容。