出口退税质押贷款风险防范中应注意的问题

出口退税是国家为增强出口商品的国际竞争能力，将出口商品在国内生产和流通环节已缴纳的税收，部分或全部退还给出口企业的一种措施。当出口企业因应退税款未能及时到账而出现短期资金困难时，银行可在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向其提供以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。此类贷款通常称之为出口退税质押贷款。在退税严重滞后的现实背景下，该项授信业务对于缓解出口型企业的资金短缺有着非常积极的意义。该项业务以国家信用做担保，只要出口企业五单齐全，属于正常的出口业务，国家退税是有保证的，但不能因此认为出口退税质押贷款是毫无风险的授信品种。贷款银行在出口退税质押贷款实务中应注意从以下几个方面防范风险：

出口退税贷款隐藏的金融风险不容忽视

出口退税贷款的推出，解决了出口企业的流动资金困难，既可以继续支持出口增长，又给银行资金找到了新的出路，但是出口退税贷款存在的金融风险应引起重视。

制约出口退税质押贷款发展的原因及对策——对南京市出口退税质押贷款业务开展情况的调查

2001年8月，为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难，中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》，允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下。向出口企业提供以出口退税应退未退款作为还款保证的短期流动资金贷款：企业和银行习惯性地称之为“出口退税质押贷款”。

"三农"金融产品系列介绍 农行化肥淡季商业储备贷款

产品定义 化肥淡季商业储备贷款是指农业银行根据借款人申请，向其提供用于开展化肥淡季商业储备业务的短期流动资金贷款。化肥淡季商业储备贷款也适用于农业银行向借款人开展化肥淡季储备、业务而提供的票据承兑、贴现、保函、期限不超过91天的短划信用证及其他国际贸易融资等业务。

化肥淡季商业储备贷款

化肥淡季商业储备贷款是指农业银行根据借款人申请，向其提供用于开展化肥淡季商业储备业务的短期流动资金贷款。化肥淡季商业储备贷款也适用于农业银行向借款人开展化肥淡季储备业务而提供的票据承兑、贴现、保函、期限不超过90天的短期信用证及其他国际贸易融资等业务。

“三农”金融产品系列介绍:农行季节性收购贷款

产品定义 该产品是指在农副产品收购旺季，为解决农副产品加工、流通、储备时企业正常周转资金不足的困难，满足其收购资金需求而发放的短期流动资金贷款。

农行季节性收购贷款

产品定义 本产品是指在农副产品收购旺季，为解决农副产品加工、流通、储备企业正常周转资金不足的困难，满足其收购资金需求而发放的短期流动资金贷款。产品主要面对有季节性收购资金需求的AA级（含）以上农业产业化龙头企业，贷款期限原则上不超过6个月，最长不能超过9个月，不得循环使用，到期必须收回。

加大金融支持力度 推动龙头企业发展

近年来，中央关于农业产业化经营各项优惠政策的制定，以及龙头企业经营规模和管理水平的不断晋级，基地建设的不断推进，为呼伦贝尔市农牧业产业化经营搭造了良好的融资平台。银行、农村信用社等金融部门积极把投资方向转移到农牧业产业化方面来。截至2006年末信贷投入额28，928万元，其中农村信用社信贷投入3,706万元。2005年，中国银行为上海元盛食品有限责任公司呼伦贝尔分公司核定授信总量3，300万元人民币，全部为短期流动资金贷款，使该公司资金周转加快，销售情况渐好。我市农村信用社规模小，无法对龙头企业提供大量资金支持，但通过对农牧户提供小额资金支持，间接支持了龙头企业生产，

企业银行承兑汇票存量过大会产生不良后果

银行承兑汇票是一种短期融资行为，产生的财务费用远低于短期流动资金贷款，同时用于结算的银行承兑汇票如果本身不带息，便更有利于客户大量使用银行承兑汇票进行采购，因此很多企业在产品出现滞销的时候，习惯采用收取银行承兑汇票的方式进行促销。但是企业收取大量的银行承兑汇票，势必会造成现金的短缺严重，从而影响企业的经营活动。实际上，过量收取银行承兑汇票已经成为一些企业比较棘手的问题。

与中国海运（集团）总公司签署全面合作协议

2009年6月19日，招商银行与中国海运（集团）总公司在深圳招商银行总行大厦签署了《全面合作防议》，将向中国海运提供总额200亿人民币综合授信。根据协议，招商银行与中国海运建立长期稳定的战略合作，充分发挥双方优势，重点发展包括本外币短期流动资金贷款、固定资产贷款、票据、内保外贷等领域的合作，并在投融资顾问、财资管理平台、企业年金、商务卡等方面开展全新的合作。

房地产投资信托基金(REITs)：房地产企业破解融资难题的良方

我国房地产行业融资的现状和模式分析 随着经济的发展和人民收入的增加，房地产业已经成为了我国经济发展的主导产业之一。房地产开发企业的融资方式包括直接融资和间接融资。直接融资是指不经过金融中介机构而由资金供给者和房地产资金需求者双方直接协商所进行的融资，例如房地产公司发行股票和债券等。间接融资指经过金融中介机构参与的资金融通活动，例如银行向房地产开发企业提供的土地开发贷款、商品房开发贷款、短期流动资金贷款等。根据相关的统计数据，我国房地产开发企业的资金来源以银行贷款为主，具体构成见表1。

开放贷款二级市场的探讨

贷款二级市场是国际银行业金融创新的重要成果 商业银行传统的贷款业务主要是对工商业发放短期的流动资金贷款，贷款形式则是与商品交易相联系的票据贴现。这个狭窄的业务范围，保证了银行资产的流动性，有利于防范银行经营风险。但是，这又导致其他的社会资金需求难以得到满足，制约商业银行的发展。随着金融业竞争的加剧，从20世纪60年代开始，商业银行突破短期流动资金贷款的范围，大规模地介入固定资产投资和项目贷款领域。特别是60年代以后，随着资本市场的崛起，商业银行进行了大幅度的信贷结构调整，

舆论漩涡中的乐视网

宛如一匹不知疲倦的黑马，杀入网络视频领域的乐视网不停地狂奔着。近日乐视网发布公告称。公司将向国家开发银行北京分行申请短期流动资金贷款9000万元，并指出，截至目前。乐视网CEO贾跃亭已经先后九次质押了手中近八成股票，以获得更多流动资金。

小议企业“短贷长用”

所谓“短贷长用”，就是银行为企业发放的一年内的短期信用，如短期流动资金贷款、银行承兑汇票等，这些信用被企业挪作基础建设、设备技术改造等固定资产类长期投资的现象。目前大部分的中小企业（民营企业），甚至某些大型的集团公司，为了快速地扩张或者盲目地跟风投资，甚至某些企业的资金投放在房地产项目而被套牢，都不同程度地出现了银行贷款短贷长用的现象。一旦企业[向流动资金被挪作固定资产投资、项目建设或者投放在房地产项目，短期信用到期可能导致企业无力偿还，要么就是拆东墙补西墙，或者就是调用部分原有的流动资金来偿还到期的贷款，造成企业开工不足，生产经营出现“失血”现象，而最终导致因企业生产经营不足，银行不给企业续贷、转贷，最后企业只能面临倒闭。

国内保理业务风险探析

2010年以来，建设银行总行将国内保理业务列为B类对公信贷产品，确定为向企业提供流动资金支持的主要手段，并把提高保理业务替换短期流动资金贷款的比例作为优化信贷结构的重要工作来抓。但是，我国国内银行保理业务开展时间短，市场不成熟，随着国家宏观凋控力度的增强，市场流动性持续收紧，

如何识别和避免企业的短贷长用行为

所谓短贷长用，就是银行根据企业的需求发放给企业的一年期内的短期信用，如：短期流动资金贷款、银行承兑汇票等，这些信用被企业用于如基本建设、技术改造等固定资产投资中，这种现象给我们的信贷管理增加了难度，也给贷款带来了隐性的风险。

提升外汇服务水平 支持涉外经济发展

湖北襄樊老河口市永进绿色食品公司主管胡金财最近很高兴，当地外汇局的支持出口信贷的措施，使企业已经获得短期流动资金贷款80万元，缓解了永进公司购买原料资金不足而无法满负荷生产的难题。

农发行部署夏季粮油收购信贷工作

农发行近日下发通知，要求各级行把支持夏季粮油收购作为当前全行工作的重中之重，进一步强化贷款管理，认真做好收购信贷工作，确保粮油收购不出大的问题、粮油收购贷款不出大的风险。通知强调，各级行要坚持在“不打白条”的前提下防控风险的指导思想和“多收粮、收好粮、防风险”的总体要求，在不会出现“打白条”的地区，把防控风险放在首位。通知指出，各级行要进一步加强粮油收购贷款管理。一是政策指导性的加工龙头企业短期流动资金贷款的使用范围必须严格限定于收购和调销粮油，并实行严格的担保抵押制度。二是夏粮收购前，对2011年度发放的油菜籽（冬播）、早籼稻和小麦（冬播）收购贷款，要分别在5月和6月底前全额收回贷款本息。三是严格贷款准入管理，统筹规划，合理布局，不留空白点。

农发行支农项目保持较快增长

今年以来，农发行江苏省分行营业部积极贯彻落实农发总行的信贷政策，共投放农村中长期项目贷款9．80亿元。支持农村中长期贷款项目7个，至5月末，该项贷款余额达54亿元，较年初增长8亿元，增幅约18％。同时．该部加大粮棉购销储贷款及商业性短期流动资金贷款的投放力度．