票据审查不严 银行赔偿百万

天冠酒业有限公司（以下简称天冠公司）是河南省生产乙醇、酒精、“大冠”系列啤酒、白酒的大型企业,每年需要大量的大麦作原料。 1999年9月14日,天冠公司派人赴南方商谈购买大麦事宜,向其开户行办理了三张银行现金汇票各100万元,共计300万元,收款人为天冠公司财务科长包恒台,代理付款行为某营业部,付款期限为1个月。9月19日,天冠公司财务科长包恒台等一行4人同到海南省附城贸易公司洽谈购啤酒大麦业务。洽谈中。

银行票据审查的风险及防范

商业银行在票据活动中作为付款人或代理付款人，负有按照票据上记载的事项将款项正确转入持票人账户的义务。2000年11月，最高人民法院(以下简称“高法”)颁布了(《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》(以下简称《规定》)，特别强调了商业银行在票据审查过程中的义务及法律责任。很多商业银行因未能识别出伪造、变造的票据或者身份证件而错误付款导致的票据纠纷案件，被法院认定为有“重大过失”而承担相应的民事责任。

对票据审查不严，应承担赔偿责任——浅述一起银行票据纠纷

案情 1997年10月23日，原告将人民币350万元交存被告“工行营业部”，“工行营业部”根据原告的申请签发了两张银行本票，本票号码为AA310702、AA310703，金额分别为50万元、300万元，收款人均为原告。

票据付款人审查义务探析

票据付款人及其代理付款人付款时,有对票据及提示付款人身份进行审查的义务,这种审查义务同时也是付款人的审查权利。尽到了审查义务的付款是善意付款,从而获得免责。

票据诈骗 风险与防范

票据业务与风险始终相生相伴。尽管随着科技进步，票据诈骗花样翻新，但银行风险万变不离其宗，最重要的还在于操作风险，而操作风险主要集中于票据审查环节。

票据结算违纪现象透视

一、结算违纪的类型 从已处理过的票据结算纠纷来看,结算违纪大体有以下几种类型: (1) 隐瞒事实,拖延票据审查。在办理跨系统银行结算的过程中,有些专业银行欺骗客户,隐瞒事实,拖延对本系统签发的银行汇票进行审查验证。 (2) 曲解制度,拒绝受理票据。在办理票据结算中,有些银行歪曲联行制度和结算制度,擅自往复退票和拒收票据,扰乱了正常的结算程序,使结算渠道出现梗阻。

企业使用票据结算应注意的法律问题

票据作为一种有价证券，其复杂的技术性和丰富的法律内涵并不为企业营销及财务人员所尽知。因此，为防票据诈骗，避免接受无效票据，确保票据结算之安全性、可靠性，企业营销及财务人员在接受客户票据以结算货款时应注意以下法律问题。

浅议水利专项资金的审计方法

为保证水利专项资金的审计质量和工作效率的提高,应当采用科学适当的审计方法。(一)系统法。所谓系统法,就是审计组织和审计人员对筹集。投放、分配、使用和管理资金的部门和单位整个资金系统进行检查所采用的一种方法。具体做法是:先审查资金筹集单位,其次审查资金投放单位,依次对管理、分配和使用资金的单位进行检查。