财务公司票据承兑业务的发展现状和风险防控研究

文章围绕财务公司票据承兑、汇票承兑贴现等业务,探讨了网络电子化票据交易环境下,财务公司在加入票交所后所面临的票据市场及政策风险、评估与授信风险、人员操作合规风险,并提出制定风险控制制度、优化票据承兑业务流程、做好内控监督的策略,以有效防范票据承兑交易的可控和不可控风险。

票据承兑业务风险及其对策

近两年来，票据业务在前些年快速发展的基础上，市场规模进一步扩大(见表1)，票据业务已成为各大商业银行实现资产多元化、增加资产流动性、提高资产收益性的重要产品。

票据承兑业务存在的风险因素及防范措施

票据承兑是指银行根据出票客户的申请，通过审核客户资信和贸易背景，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。票据承兑业务对商业银行改善信贷产品结构、提高保证金存款和增加中间业务收入发挥了积极的作用，同时对商业银行营销重点客户，满足客户差别化需求起到了有益的帮助。票据承兑在作为支付．流通和结算工具的同时，在实际工作中常常被客户用作重要的融资工具。在各类市场主体中，由于国家宏观调控政策和产业政策的影响，以及受客户自身的信用、经营和银行内部操作等内外部环境的影响，商业银行票据承兑业务风险日益突出。为了防范和化解票据承兑业务风险，为金融管理者提供风险管理参考，笔者试从外部经营环境，银行内部操作及客户经营行为等方面对银行办理票据承兑业务的风险因素进行分析，并提出防范和解决的办法，以供参考。

风险导向审计在商业银行中间业务中的应用

商业银行中间业务在西方被称为收费及佣金业务（Feesand Commissions Business）或中间市场业务（Middle Market Business），是指在资产业务和负债业务之外商业银行不动用或较少运用自身资金，依托资金、技术、机构、信誉、信息和人才等方面的优势，以中间人的身份为客户提供各类服务并收取一定费用的经营活动。商业银行中间业务可划分为3类：（1）具有内含性的中间业务，如金融衍生工具、信用证业务、票据承兑业务等。（2）纯粹的收费业务，如代理业务、咨询评估业务、计算机服务及其他中介业务。（3）具有组合风险的中间业务，如信用卡业务。商业银行中间业务品种较多，个性差异较大。

抓住机遇 积极应对 全面推进粤港澳金融合作

中央政府与香港澳门签署的CEPA协议2004年1月1日就要正式实施了。为了做好实施这两个协议在金融方面的准备工作,全面推进粤港澳金融合作,广东金融学会在2003年年会上举办了“CEPA背景下的粤港澳金融合作高层论坛”。在高层论坛上,中国人民银行广州分行马经行长,银监会、证监会、保监会广东派出机构的领导,分别在会上发表了精彩的演讲。现将他们的演讲稿刊出,以飨读者。

中小企业融资难的对策

作为我国国民经济中新的经济增长点的中小企业,随着我国经济市场化进程的加快面临着融资难的问题,难以得到直接融资和间接融资等方面的资金支持。对此进行相关原因分析:一是中小企业自身信用度不高是其贷款难的最大障碍;二是国有商业银行是以大企业为服务对象的;三是中小金融机构体系的不完善限制了其对中小企业的信贷支持;四是中小企业直接融资难。建议采取以下对策:一是建立中小企业信用担保体系;二是大力扶植中小金融机构的发展,建立和完善中小金融机构体系;三是鼓励银行开展票据承兑贴现业务;四是积极发展直接融资,支持中小企业通过资本市场进行融资。