涉案企业合规证明责任转移的类型化分析

涉案企业合规证明责任转移的理论基础源于当前企业刑事归责理论的转型、实体法维度的证明成本理论和程序法维度的协商性程序正义理论。我国刑事诉讼证明责任的转移分为积极抗辩事由的证明、法律推定事实的反证、程序性抗辩事由的证明三种类型。事前合规应归类为企业合规证明责任转移的积极抗辩事由,若企业能够证明其事先建立并实施有效的合规计划,可否定犯罪的成立或者减轻、免除刑事责任。事后合规应归类为企业合规证明责任转移的程序性抗辩事由,若企业能够证明合规整改成功并提交建立有效合规计划的证据材料,可换取检察机关的不起诉处理,否则将被依法提起公诉。