境外投资税务架构设计的基本思路

笔者以在香港设立境外投资平台的中资企业为例,重点分析间接控股架构下股息收入、资本利得、利息收入的各环节税务成本,介绍境外投资税务架构设计的基本思路。

海外投资中的税务架构设计

在海外投资中,为了使税收负担最小化,需要设计良好的税务架构,其目的在于通过在不同国家和地区设立一系列特殊载体公司(Special Purpose Vehicle,简称"SPV")并以适当资本形式注入,使得从海外项目或资产到我国投资主体的国际税负总和最低,并且切合海外投资项目的具体要求。本文根据多个海外投资项目税务架构的设计经验,围绕持股架构、资本架构两大问题进行了研究和实务分析。

“中外中”架构下企业分红的税务考量

随着国内外税收监管要求的趋严趋细,“中外中”架构的跨国企业需统筹考虑税务架构的运营成本和风险管理,通过享受税收协定待遇和认定中国税收居民企业等方式,合理优化股息分红的税负水平。同时做好后续合规管理,在加强税务风险防控的同时,实现税务管理的规范高效。

海外投资税务架构搭建的探索与实践

海外投资逐渐成为民营企业加快国际化进程的重要手段。本文以某民营企业为例,通过详细描述海外投资中的税务架构搭建过程及相关税率测算,阐述了海外投资各阶段涉及的税务风险及相应的规避措施。

澳大利亚管理投资信托税务架构及其对我国的启示——以中国ABC公司投资澳大利亚某基础设施项目为例

本文以中国ABC公司投资澳大利亚某基础设施项目为例,介绍了澳大利亚管理投资信托(MIT)税务架构在实践中的搭建与实施。并以澳大利亚通过MIT规则吸引境外投资、推动政府私有化计划为范例,阐述了对我国完善信托税制、丰富基础设施行业投资工具、发挥税收对资金引导作用的意义。

设计海外投资架构时应考虑的税务风险

近年来,中国企业积极响应国家"走出去"战略,海外投资步伐不断加快,投资规模不断加大。然而,海外投资中风险与机遇并存。为有效管控海外投资风险,合理降低海外经营的税收负担,本文着重从财税角度对中国企业海外投资的架构设计进行分析,并就面临的税务风险提出应对策略。

企业赴缅甸投资财税事宜简介

随着中国-东盟自贸区、“一带一路”倡议的深入,中缅友好合作加深,税务需求加大,本文就企业赴缅甸投资涉及主要税种及注意事项作简介,供企业参考。