基于GM(1,1)模型的中央税收预警

本文以我国的中央税收数据为研究对象,试图从我国税收与经济增长的关系、税收的结构和效应等方面综合考虑,利用GM(1,1)模型,对我国的中央税收进行实证预警研究。研究表明,构建模型的预测结果与中央税收收入状况基本相符,该预警系统具有有效的预警功能,可以为审计署的税收审计工作提供支持,为国家财政预算提供依据。

有效实施“税收预警”的几点建议

税收征管新模式的实现,是以纳税人自觉纳税和税务机关提供优质便利的纳税服务为前提,并依托计算机网络和重点稽查对纳税人实行全面有效的监控。税收预警作为一种新型的税务管理方式将在推进依法治税,促进纳税人自觉纳税,建立良好的征纳关系上发挥重要作用。有效实施税收预警需要加强税收预警信息化建设,建立科学合理的税收预警指标体系,大力培养税收预警人才。

“以数治税”背景下的税务风险管控--以所得税的税收预警为例

“以票控税”的理念在金税三期推行的这些年,已经深入各行各业,税务机关全力突破发票和数据之间的关系,在税收大数据全面收集并建立电子底账库的背景下,正在向“以数治税”转变。尤其是在金税四期的运行过程中,税务机关以发票电子化改革为关键,企业要积极应对这些财务风险。通过文章的4个案例来看,大部分的企业目前尚未建立以税务风险为导向的管控体系,缺乏系统化和制度常态化的税务风险应对机制,这就要求企业在平时工作当中要参考税务局的一些预警指标,将其与平时的工作相结合,以加强税务管控,降低税收风险。

金融业税收风险预警指标体系的探索与应用

金融是现代经济的血脉,《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》指出,要实施金融安全战略,守住不发生系统性风险的底线。本文在总结金融企业各种常见税收收入流失风险的基础上,探索建立了商业银行、保险公司、证券公司税收风险评估特性指标体系,对金融企业税收与经济行为的关系进行科学评价,进而规范金融机构运营,防范化解金融业税收风险。

建立和完善税收预警机制

目前，一些基层税务机关存在执法缺位、越位的问题；一些纳税人存在纳税申报信息失真的问题，造成了税款流失，破坏了市场经济秩序。对于此类现象，迫切需要利用现代化的科技手段实现税收电子化，建立新型的税收监控体系，强化税收执法责任制，规范税务执法行为，完善税收预警防范机制，以促进税收管理体系的进一步完善和规范。

“营改增”后建筑企业增值税税收风险识别与预警对策

对"营改增"后我国建筑企业增值税税收风险的特征进行深入分析后,构建建筑企业增值税税收风险预警模型,探究了建筑企业增值税税收风险识别与预警的策略与方法,对于深化"营改增"后税收征管改革,实施建筑业增值税税收风险管理,提高建筑企业税收遵从度,防范和降低税收风险具有重要的理论和现实意义。

浅析企业集团税收管理

企业集团税收管理是企业集团财务战略管理的内容之一,旨在降低集团整体税负、充分利用税收优惠、规避税收风险,加强集团税收管理的管控效应,促进合理配置、有效使用资本的财务战略的实现助一臂之力,实现集团价值最大化。

加强预警分析 提高征管质效

税收预警机制的建设与完善是税收征管工作的难点和关键点,本文从天津市地方税务局税收预警机制的建设及南开区地方税务局预警应用实践出发,总结了预警数据分析对日常征管工作的促进作用,分析了现有预警指标存在的问题,并提出完善建议。