建立和完善稽核派驻制的思考

工商银行初步建立了总行、省分行和市（地）分行的三级稽核组织体制,对二级分行以下的县支行、办事处实行稽核派驻制。这一稽核组织体系的建立,增强了稽核部门和稽核员工作的独立性,提高了稽核权威,强化了稽核监督作用。但是,由于历史和现实诸多因素的影响,目前派驻制稽核工作还存在不少难题。 目前,在稽核派驻制的稽核监督管理和实施过程中,还不能充分有效发挥稽核的职能作用,稽核监督管理乏力。笔者认为,困扰派驻制稽核监管工作主要因素有如下几方面: 1、稽核派驻制认识上仍存在偏差,稽核工作乏力。内部稽核工作是实施内部控制中的强有力的专门监控工具,由于这几年来强调业务发展较多,监督管理较少,基层行、处的一些领导和职工对稽核工作不同程度地存在着偏见,觉得内部稽核是搞活经济的一块绊脚石,在心理上存在着一种惧怕揭露问题的不正常心态,基层行处的稽核工作仍然存在问题难查、关系难处、材料难报、违规难纠的现象。另一方面,稽核人员的思想意识还停留在认为事后监督可代替稽核的模糊认识,认为稽核离开了事后监督这一摊子就无事可干。内部控制和稽核监督管理混淆不清,把主要精力放在审查票据、帐簿、帐务等琐碎事上,没有把稽核工作真正转变以对经营管理、经营决策、内控防范机制的检查。

深化稽核体制改革实行稽核派驻制

深化稽核体制改革实行稽核派驻制卢双祺阴静媛李月梅国家专业银行向商业银行转轨，实行总行统一法人、三级经营管理、以城市行为基本核算单位的新体制，确立了以法合规、从严治行、集约化经营的建行方针。作为银行内控机制主要管理部门的稽核部门仍然沿用改革初期的稽核体...

浅议商业银行内部稽核规范化

目前市场经济条件下,我国商业银行内部稽核工作存在着缺乏独立性、权威性及超脱性;稽核机构不健全、人员少、素质差;稽核体系缺乏内在联系等弊端。本文认为应通过深化金融稽核体制改革,对内部稽核实行评级制度,加强队伍建设、改变稽核方式等对策,强化商业银行内部稽核工作,使其规范化。