票据伪造刍议

票据伪造刍议余文凯随着票居的广泛使用，票据伪造的问题也逐渐增多起来。因目前立法的不够完善，司法实践中对这一问题的处理不尽一致。本文拟就此作一探析，以期对立法和实践有所裨益。一票据伪造概念的界定及效力票据伪造是指无权限而假冒他人名义的票据行为。票据行为...

票据犯罪罪过研究(下)

三、伪造、变造票据罪的罪过认定 一般认为,伪造票据罪、变造票据罪,其罪过是直接故意.关于本罪构成必须以行为人具有一定目的作为条件,目前刑法学界并无争议,具有争议的是行为人的目的内容.一种观点认为:构成本罪应该以行为人行使伪造的或者变造的票据为目的;①另一种观点认为:构成本罪应当以行为人牟取非法利益为目的.②我们同意后一种观点.虽然刑法没有规定本罪必须以牟取非法利益为目的,但是从本罪实质内容看,'牟取非法利益'目的应是本罪主观故意内容之一,认定本罪的罪过是直接故意,根据也在于此.从实际看,行为人伪造或者变造票据后,或者出售转让,或者直接使用,目的都是在于牟取非法利益.所谓'行使'本意是指使用,如果强调以行使为目的,则不能概括行为人伪造和变造票据的行为目的.

票据的无因性及其法律实践

一、票据无因性的含义票据的无因性是指票据行为不因票据的基础原因关系无效或有瑕疵而受影响。出票人签发票据,只要形式上符合票据法规定的要件,即为有效出票行为,出票行为成立后不受基础原因关系的影响。我们可以把票据行为的无因性分为外在无因性和内在无因性。票据行为的外在无因性指票据行为的效力独立存在。

受理结算票据要认真审查居民身份证

受理结算票据要认真审查居民身份证张莉最近，大连某单位在销货时收了一张转帐支票，交存银行后被退票。原因是支票上的大小印鉴与预留银行印鉴不符。于是，销货单位又是电话、又是派人去签发支票单位所在地查找，根本没有这个单位，方知上当受骗，可又无奈。因为购货人在...

谈西方国家对票据伪(变)造及其责任的规定

票据是以支付一定数额金钱为目的的一种特殊的有价证券。如果票据经过伪造和变造便会影响票据关系人的权利和义务严重的还会造成重大的经济损失。因此,世界各国《票据法》都有专门条款对票据的伪造和变造加以规定和调整。一、票据的伪造票据伪造是为了达到票据行为的效果,故意假冒他人名义而实施的票据行为。

加快同城结算票据上使用支付密码的步伐 使我市电子化建设再上一个新台阶

随着金融改革的不断深化，银行支付结算业务将趋于规范。支付密码应用与管理的出现，使我市金融电子化建设工作又上了一个新台阶。 长期以来，银行业务在支付结算工作中存在着诸多弊端，使得支付结算差错率高，银行和存款人的资金安全性低、同城结算速度慢等问题存在，对企业、银行资金的运转，物资的流通起到了极大的阻碍作用。因此，及时正确使用支付密码，显得尤为重要。 中国人民银行乌鲁木齐中心支行根椐总行有关规定，制定了《中国人民银行乌鲁木齐中心支行支付密码应用和管理暂行办法》 (试行 )。此办法出台，将对乌鲁木齐地区防范支付结算风险，保障银行和存款人的资金安全，加快同城结算速度，规范支付密码的使用和管理起到积极推动作用。

金融票据风险管控审计策略研究

鉴于中国金融业票据风险事件频发,本文结合风险审计相关理论及金融风险审计实务,从风险管控的视角,对票据金融风险审计实务中的主要问题进行分析,并提出了相应的解决策略。

票据活动应注意哪些时效

票据活动是指签发票据、背书转让、承兑，保证、进行权利追索等票据行为，票据活动的时效是票据当事人在票据活动中必须遵守的期限，超过了法定期限，将给票据当事人带来不利影响，甚至丧失某些权利，致使票据活动无效，本文根据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》对票据活动应注意的时效介绍如下。

银行加强票据承兑管理之我见

一、注意全面审查。商业票据一旦经银行承兑,银行就作为债务人负有到期无条件支付票款的责任,由此使承兑行带来较大的风险。正因为这样,银行在审查承兑票据时必须既谨慎,又全面。

使用支付密码的风险与防范

使用支付密码的风险与防范□王永红按照现行的会计制度和操作实务，在跨行票据处理中，票据的真实性和合法性最终由付款银行（出票行）确认。贷方票据的提出行就是付款行，因而票据可以作截留处理；借方票据的提出行是收款行，因此借方票据需要通过票据交换回到付款行，由...

使用支付密码的风险分析及防范对策

使用支付密码的风险分析及防范对策人民银行广东省广州市分行科技处王永红按照现行的会计制度和操作实务，在跨行票据处理中，票据的真实性和合法性最终由付款银行（出票行）确认。贷方票据的提出行就是付款行，因而票据可以作截留处理；借方票据的提出行是收款行，因此借...

要开拓良好的融资环境

发展外向型经济需要有一个开放式的融资体系。我国目前存在的融资体系主要由未实现企业化经营的专业银行构成。这一融资体系与我区全面对外开放的外向经济发展战略很不适应。一是非企业化经营的专业银行,不能自主经营、自负盈亏、自担风险,很难为外向型经济发展提供多样化、多功能金融服务;二是其他经济形式的金融机构比重过小,不适应我区多种经济形式发展外向型经济的需要,不利于各金融机构之间广泛开展业务竞争,不符合银行与企业之间相互选择的一般市场要求;

实施大联行制度要双管齐下

人民银行在“八五”规划设想中,提出在“八五”期间实施全国大联行制度,采用卫星通讯技术,在全国城市分期分批实现电子计算机网络,建立全国电子联行系统,并于今年四月一日起,先在广州、沈阳、长春、丹东、大连、哈尔滨和齐齐哈尔七个城市之间进行电子联行试运行,将跨系统的划收业务通过电子联行汇划和清算。本文就实施全国大联行制度过程中有关问题,谈几点设想和建议。

开展商业汇票承兑和贴现业务的现状分析和完善措施

为了适应社会主义有计划商品经济发展的需要,我国在1985年恢复办理了商业汇票业务,并把商业汇票作为主要的结算方式之一固定下来。目前,已成为经济生活中疏导商业信用,融通企业和银行资金,促进资金、物资运动结合的重要信用工具。然而,由于商业汇票尚处在恢复办理的初期,因此,很有必要对商业汇票承兑和贴现业务的现状进行分析和思考,以促进其发挥对经济建设的有益作用。

资产倒逼负债现象的生成及作用结果

资产倒逼负债现象的生成及作用结果李家合，许振炼，张纪轩在由传统计划经济向社会主义市场经济转变过程中，货币在生产领域内存在着负债不能约束资产，资产倒逼负债的运行机制。从货币流通的角度看，一个经济部门负债的过度扩张，必然导致另一经济部门资产的过度扩张，而...

我国票据市场发展趋势与待解之题

票据转贴现反映的是金融机构之间的债权债务关系,是票据作为有价证券买卖的交易行为,这与传统意义上的信贷资产转让不同,因为信贷资产的转让需通过银登平台,或发行信贷资产证券化产品,难以做到标准化资产的交易买卖。因此,票据转贴现不应视为信贷资产,从而认定为非标资产。

目前票据业务存在的风险和措施

一、前言随着《巴塞尔协议三》执行时间的临近,我国商业银行将面临更加严厉的风险监管,票据业务在我国商业银行管理流动性,改善资本结构中发挥着重要的作用。但是票据业务本身的风险有着很强的隐蔽性,流通性较强等特点,从票据签发的审核,到票据的贴现,最后再到票据的承兑都存在较大的风险。不加强对商业银行票据业务的风险监管,就会影响商业银行资本的安全,造成银行间系统性风险。二、银行票据业务存在的主要风险(一)商业汇票的承兑风险商业汇票承兑环节的主要风险包括信用风险、解付风险、