商业银行“绩效追索扣回”合理吗?——基于招商银行和民生银行的对比研究

防范化解重大金融风险客观要求商业银行要在内部治理建立一套长效的、激励与风险相容的薪酬机制,因此建立“绩效追索扣回”制度成为必然。然而,近年来商业银行向员工追索扣回绩效薪酬的事件时常引爆舆论,市场颇为疑惑绩效追索扣回是否代表了商业银行内部“风险激增”。本文通过分析舆情热度,综合对比分析招商银行和民生银行的一系列财务指标,排除了“绩效追索扣回”的风险激增假说,即该制度并不代表商业银行资产负债表存在风险增大趋势。相反,银行推出“绩效追索扣回”后,其不良贷款率明显降低,员工的业绩薪酬敏感性下降,股价崩盘风险降低,说明“绩效追索扣回”是银行完善薪酬制度、促进可持续发展、防范化解重大金融风险的必然结果。

新形势下中小银行薪酬监管的问题与对策研究

当前我国中小银行薪酬监管政策包括薪酬管理基本制度、绩效考核制度、绩效薪酬延期支付制度以及绩效薪酬追索扣回制度。监管的现实困境导致公司治理和内控合规管理水平相对不高的中小银行在落实上述薪酬监管政策方面存在薪酬管理违规行为频发、绩效薪酬管理不合规现象突出以及由于绩效薪酬管理问题导致仲裁和诉讼的案件数量增多等诸多现实问题。在当前和今后相当长的一段时间内,中小银行应高度重视并严格执行薪酬监管政策。据此,作者建议中小银行切实做好薪酬监管政策的宣传贯彻工作,主动披露相关薪酬信息,从合规层面高度重视本行绩效考核工作,进一步提高绩效薪酬延期支付制度的合规管理力度和绩效薪酬追索扣回制度的落地力度。