对金融企业合规管理三道防线的理论研究——以高盛外汇交易处罚案为例

在企业风险管理中,对业务部门、合规部门与内审部门的职责分工,存在著名的三道防线理论。2018年5月份,美国金融监管机构对高盛银行在外汇交易当中的违规行为进行了处罚。透过该1亿美元的罚单,我们可以借鉴美国监管机构的做法,强化合规管理三道防线建设在我国金融监管整改当中的地位与作用。