基于CGE模型的能源税政策影响分析

在能源—环境—经济(3E)研究领域中,CGE模型得到了广泛的应用。本文通过一个10部门静态可计算一般均衡(CGE)模型定量分析中国实施能源税对经济、能源、环境以及各生产部门的影响。模型以2002年为基准年,研究设定5个情景,包括一个基准情景和四个能源税征收情景。模型模拟分析表明,征收能源税对国民经济总量增长有轻微影响;与此同时,能源税政策有利于减少能源需求量,降低能源强度,减少煤炭在能源合成品中的份额,对能源结构的改善有一定作用,并可促进产业结构的调整,有利于减少二氧化碳和二氧化硫的排放量,改善环境质量。在实施的过程中,可以采用渐进提高税率,并在征收能源税的同时,降低所得税(用能源税收入替代其它税种的收入)以及减免行政性收费等方式,实现税制的绿化,且可避免对国民经济和居民生活产生明显冲击。

碳税和能源税情景下的中国电力清洁技术选择

通过应用电力部门综合资源规划评价模型(IRPA),对在电力部门引入碳税和能源税后对发电技术选择、电价以及相应的环境排放的影响进行了研究。该模型是一个最小成本技术优化模型,通过比较在征收碳税和能源税后不同技术成本的变化,得出未来电力部门的技术构成、电力价格和环境排放。模型初步分析结果显示,在碳税和能源税税率分别达到25美元/tC和0.5美元/Mbtu时,通过对电力生产端和消费端的共同影响,电力部门的二氧化碳、二氧化硫、氮氧化物的排放将明显减少,技术构成也将得到明显改善。相比较而言,某些先进发电技术如煤气化联合循环、天然气联合循环等更具有成本竞争性,在未来规划中应给予优先考虑。

中国能源税问题的初步研究

开征能源税既是我国社会经济长期可持续发展的现实需要,也是对国际经验的有益借鉴。我国征收能源税应该遵循三个原则,即以"调控"为主,兼顾"收入";限制与鼓励并举,着力调整能源结构;循序渐进。据此,本文进一步就能源税的若干具体问题进行了探讨,基本结论和建议是:能源税的征税对象应定位于原煤及煤炭制品、原油及石油制品,纳税环节宜确定在生产销售环节,而计税依据应采用从量计征的方法。

能源税征收对能源强度影响的CGE研究

运用一个中国可计算一般均衡(CGE)模型—MCHUGE模型,分别在短期和长期的时间框架下,对能源税的征收进行政策研究。研究表明,通过开征27元/吨标准煤的能源税,在短期和长期分别能使能源强度降低6.9%和6.99%,虽然在短期内对中国GDP增长及某些与能源关联度较高的产业造成了一定的负面冲击,但从长远发展来看,这种负面影响是能够接受的。对能源征税,总的来说有利于降低能源强度,优化产业结构,转变经济增长方式,促使国民经济可持续发展。

能源税对国际贸易与环境污染影响的实证研究

本文从世界福利的角度,构建了一个开放经济条件下能源税对国际贸易与环境污染影响的数学解析模型,分析了在征收能源税情况下世界出口国、进口国和能源国的国际贸易与环境污染问题。结果表明,在考虑国际贸易所带来的环境污染影响全球经济福利情况下,世界范围内存在一个最优的能源税税率,按这一税率征收环境污染税可以提高全球经济福利,也可改善因国际贸易而造成的全球环境恶化的现状。

能源税征收的劳动替代效应实证研究——基于上海市2002年大气污染的CGE模型的试算

作为政策分析的有力工具,可计算一般均衡(Computable General Equilibri-um,简称CGE)模型经过40多年的发展已在世界上得到广泛应用,并逐渐发展成为应用经济学的一个分支。目前,我国的CGE模型研究已取得了一些具有开拓性的成果,主要产生了有国务院发展研究中心的DRCCGE和中科院数量经济与技术研究所的PRCGEM两套CGE模型。在这些成果的基础上,文章首先分析了对煤征收能源税的重要性与必要性,随后详细介绍了采用由四大模块组成的CGE模型系统,并且给出了具体的求解处理过程。其次根据2002年上海市投入产出表数据,建立了一个地区性(上海市)可计算一般均衡(CGE)模型,结果表明能源税的征收有效地推动了劳动对能源的替代,促进了经济结构和能源结构的调整,导致大气污染物的减少,同时对实际产出的影响较小,表明对煤征收能源税的可行性和合理性。最后对模型的改进提出了一些建议,为日后地区CGE模型应用及政策分析提供了一些支持。

能源税对中国交通业影响及政策响应

目前我国的能源问题不断恶化,能源矛盾日益突出,税收政策作为国家宏观调控的重要工具,在促进能源节约方面有其他经济手段难以替代的功能.本文提出了一种能源税收政策系统动力模型,可科学得出我国交通领域节能目标和实现目标所需采取的能源税率实施方案.结果表明,在实施最佳税率方案情景下,可以通过承担最少的边际削减成本,控制未来中国交通用能总量及环境影响,获得较好的经济及环境效益.结论对于设计未来可持续的能源财经与税收政策具有指导意义.

基于投资的可持续能源税收政策决策模型

为提高能源资源利用效率,科学确定最优节能减排目标及为实现目标所采取的能源税收政策方案,建立了中国可持续能源税收政策决策模型。模型以系统动力学方法为基础,考虑能源价格、利率、能源税率、能源削减边际成本等因素对节能项目投资愿意的影响,着重研究国家能源财经税收政策对能源战略目标的支持作用。研究表明:以中国交通用能为对象,在确定2005—2020年间5%年度最优节能指标后,相应能源税率从2005年的28%提高到2011年的40%,并逐渐回落至2020年的33%;交通用能消费总量、相应CO2排放量和含税原油价格分别从2005年的120Mt、364.57Mt和611.78USD/t提高到2020年的321.8Mt、977.78Mt和1533.99USD/t。结论对于设计未来可持续的能源财经与税收政策具有指导意义。

OECD成员国环境税收新发展:以能源税和车辆税为主线索

近期《中华人民共和国环境保护税法(征求意见稿)》的出台意味着我国正式实施环保税已经越来越近。从意见稿的内容看,其对我国未来环保税税制设计思路的重点主要在于费改税。这种思路和相关制度安排与国际环境税收领域的一般做法都有区别。本文梳理了部分OECD国家环境税收领域的国际经验,集中关注2008年以来这些国家在环境税收领域相关政策、做法的发展变化,以求为未来进一步完善我国环保税的设计提供有益的参考。

能源税收促进可再生能源发展的机理分析与政策建议

对化石能源征税,降低了可再生能源与化石能源的成本差距,能够引导企业改变能源结构,促进消费者对能源进行替代。通过BP能源统计年鉴、能源价格与税收统计年鉴的数据分析,在16个样本国家中,能源税收每提高10%,可再生能源在一次能源消费中的比例提高4%。我国目前能源税收水平偏低,能源税收主要集中于生产环节,导致能源税在促进能源转型创新发展的作用不突出,建议平衡税收与补贴、平衡能源税收在各能源品种生产消费各环节分配,建立和完善气候补偿性能源价格体系,促进能源革命尽快实现。

比较法视域下的能源战略与能源税改革

全球能源危机和可持续发展的思想对我国能源税的研究走向提供了现实背景和理论支持,中国能源税的改革必将是基于未来和可持续发展的改革。从澳大利亚系列能源税立法研究中可以得出能源税立法应当是广泛、特色和技术规范的集合体。

论中国能源税的立法生成:模式与构建

能源安全和代际公平共享是中国能源领域面临的最大挑战,今后中国能源战略中的新重点就是开发和利用可再生能源。税收对能源发展的影响主要表现在两个方面:一是鼓励企业可再生能源投资或再投资。二是会导致消费者对非可再生能源产品的需求量减少,从而促进可再生能源产品的生产和供给。中国税收立法尚未专门以能源税命名的税收,中国应当以促进可持续发展和实现环境权的价值目标,应利用税收"中性"原理,在提高"肮脏"能源和"富碳"能源税收的同时,降低清洁能源和低污染能源的税收,逐步建立以生态利益为基础的税收。结合正在进行的立法工作,本文提出了法律条文设计方案。

中国能源税制的节能效应与优化路径——基于系统GMM和欧盟经验的分析

双碳目标下,节能减排的重要性日益突出,征收能源税已经成为发达国家应对能源问题的重要手段。由于我国并未形成完整的能源税收体系,考虑到数据可获得性,本文以当前较为完善的成品油消费税为主要研究对象建立动态面板模型实证研究其节能效应。研究表明,我国能源税制可以通过“成本内部化”和“倒逼创新机制”产生显著的节能效应,但是也受到以下约束:能源税负的设计并未充分考虑能效与环境成本的影响,其对能效低、环境成本高的能源产生节能效应反而略显不足;能源税的节能效应呈现明显的“累退性”,收入悬殊地区和产业结构非优化区的节能效应明显落后于收入非悬殊区和产业结构优化区;受制于明显的收入结构差异,我国能源税的“累退性”逐步凸显,而且厂商可以凭借价格、工资以及劳动力市场供需机制将能源税负转移给家庭部门,尤其是中低收入群体和非现代产业部门所受的影响最为深刻,产生明显的人力资本扭曲效应,反而不利于能源节约型技术的研发与推广;能源税的征收可以为经济发展带来“双重红利”,能源税产生的人力资本扭曲效应受到所得税优惠的反向调节作用,由于税负转嫁的影响,企业所得税的调节作用较个人所得税更为明显。因而能源税的“累退性”应成为能源税制完善和创新的关键所在,与所得税相关的税收优惠政策应成为税制协调的发力点。

能源税对我国生物质能产业发展的激励效用研究

本文通过构建CGE模型模拟了征收能源税对我国宏观经济和发展生物质能的影响。模拟结果表明,征收能源税将会一定程度上影响我国的出口,对国民经济造成了一定的负面影响;能源税能显著减少化石能源行业的产出,有效减少环境污染。但是征收能源税并不能显著地促进生物质能产业的发展。因而,政府可以通过能源税实现保护环境和节能减排目标,通过科技创新战略,降低生物质能的生产成本,促进生物质能的发展。

中国能源税制改革的趋势分析

分析我国与能源相关税(费)的现状及存在问题,探讨了我国能源税制体系改革趋势:一是完善能源消费税,二是开征能源排污税,最终建立以保护环境和节约能源为目的能源税制体系。

欧盟能源税指令及其对我国的借鉴

欧盟能源税指令的出台是欧盟内部要求和外部压力作用的结果。该指令扩大了能源税的征收范围,设定了统一的最低税率,同时又规定了差别税率、减免税、过渡期等措施,赋予了成员国一定的自由。指令的实施具有正面的社会效应,但也存在一定的问题和发展中的障碍。指令对于我国以渐进的方式推进能源税改革具有重要借鉴意义。

关于我国能源税收制度的思考

能源税收制度是国家制定并实施的针对能源开发、生产、消耗等行为的税收制度。开征能源税、完善传统税种 ,将“能源”的理念融入国家的整个税法体系中 ,从税收制度上寻求能源可持续发展 ,乃当务之急。

面向循环经济的能源税构建思考

长期以来，我国大气污染主要以煤烟污染为主，煤烟污染造成的烟尘和酸雨严重破坏了生态环境。近年来，随着机动车数量急剧增加。城市污染由原来煤烟型转化为煤烟与尾气混合型污染。