高校推行自助柜面支付后零余额户对账工作新探

国库集中支付改革给高校货币资金注入了新的内涵,与之相随,高校银行对账显露出诸多问题:一是部分高校零余额户不对账;二是自助柜面支付使高校丧失了支票号等对账依据;三是额度分为诸多子项目使用,增加了"串户""额度与实有资金错用"非真实未达项,无未达账不等于账单相符;四是柜面支付续存、公务卡结算的开通加大了"未达账项"量。文章对症下药,首先,探讨高校改用自助柜面后应如何取得额度下拨、支付和余额数,走出不对账误区;其次,介绍"发生日期+平台流水号+项目编码+发生额"四依据对账法和公务卡还款备抵科目记账,及时发现"串户""误用"错误及减少未达账项数量;最后,提出实现财银校数据接口共享,将自助支付拓展到户,实现全过程无重复录入,杜绝"串户""误用",向"零未达"迈进的设想。