跨境电商出口的节税降费思路探究

文章主要在分析我国跨境电商发展现状与业务特点的基础上,结合国家税务总局对跨境电商出口税收政策的调整,从选择注册地点、物流环节的成本费用对比、存货与仓储环节成本和风险规避几个方面探究了跨境电商出口节税降费思路,分析得出应采取合理利用一系列措施降低企业成本。跨境电商出口企业在不断提升产品质量、控制运营成本的同时,还应加强税务风险管理,以实现降本增效。

新政背景下构建个人养老金节税模型研究

2022年 11月,个人养老金实施办法出台,个人养老金有关税收优惠以及个人养老金商业银行和理财公司业务规范等配套政策同步密集推出,符合条件的购买者按照国家有关规定可以享受个人养老金递延纳税优惠政策。基于新政,本文运用运筹学线性规划,在全年综合所得税率与个人养老金领取税率两者变档间,寻求不同收入群体最大节税效果的个人养老金缴纳额度。本文以 Excel为工具,利用规划求解功能,构建个人养老金节税模型,力求操作简单、结果精确,合理合法有效降低职工的税收负担。

房地产开发企业土地增值税节税分析

在市场竞争愈加激烈、利润空间不断被压缩的过程中,房地产开发企业只有控制成本与税务才能够保障企业利益,而土地增值税是房地产开发过程中的关键税务,所以需要深入研究如何进行土地增值税节税,通过有效且合法的手段降低土地增值税,使企业资金能够正常流转。

企业所得税节税筹划方法研究

依法纳税是纳税人应尽的义务,但税收的无偿性决定了纳税人税款的支付是资金的净流出,所以,税收筹划作为纳税人对经济利益的一种追求是完全必要的。文章从税基、税率及企业经营结构的调整等三方面系统地分析了企业所得税节税筹划的方法、理念及其应注意的事项,以帮助企业达到合法节税的目的。

员工薪酬节税筹划的实践与体会

在不违背我国税收法律法规的前提下,用人单位设法为自己的员工合理节税,是应尽的义务和该有的担当。我国现行的个人所得税法,存在一定的节税空间,并且从理论上可以找到最优的节税路径;而节税实践是一项系统工程,存在诸多难点和不确定性,需要由单位层面作出顶层设计后组织实施;理论与实践的节税效果偏差是客观现象,只要求将偏差控制在一定的范围之内,无须过于追加完美。

新个税法下高校工资薪金所得节税筹划

新个税法下工资、薪金所得税免征额的提高,给高校工资、薪金所得节税筹划提供了空间。本文在对节税筹划内涵进行界定的基础上,提出高校工资、薪金所得节税筹划基本思路,且通过对高校收入阶层中几种典型案例的分析,得出高校工资、薪金所得节税筹划的具体可操作方法。

企业增值税节税筹划方法分析

企业合法降低企业增值税税负可以通过利用增值税税法中减、免税的规定来减轻企业增值税负担的方法,从争取缩小销项税额和扩大进项税额两方面进行税收筹划,选择不同销售方式的增值税税务筹划包括折扣销售和赠送销售和赊销和分期收款销售,同时可以利用“混合销售”,利用不同的经营模式包括分设企业和合并或联合经营进行税务筹划。

签订销售合同的节税技巧

销售合同是规范交易双方权利义务的法律依据，同时又是证明纳税业务发生的凭据，也是税务机关在对企业应税行为进行确认时的主要依据之一。一项经济业务是否缴税以及按照什么标准缴税，主要是看企业所签订的经济合同是否符合税法的要求，而不是看企业的会计核算或者实际操作是如何进行的。企业要进行有效的纳税筹划，规避税务风险，必须关注承载经济合同所具有的节税价值。

二元相对比较法在风险节税决策中的应用

风险，是企业在进行纳税筹划时不得不直面的现实问题。在考虑风险因素下的节税决策中，需要综合权衡风险、收益等多个指标因素，才能确定出最优的节税方案。在备选方案和权衡指标众多的情况下，应用科学的决策方法，将大大提高风险节税决策选优的效率和效果。二元相对比较法正是可用于风险节税决策的科学决策方法之一。

住宅交易环节税收对房价影响的实证研究

本文通过建立住宅交易环节税收与保有环节税收对房价影响的简单线性回归模型、交易环节间接税与直接税对房价影响的简单线性回归模型、间接税各税种对房价影响的面板数据模型、营业税对房价影响的VAR模型探求住宅交易环节税收对房价的影响机制,结果显示:住宅交易环节的间接税对房价的影响较为显著。相对于契税和印花税,营业税由于税额较大,对房价的影响作用相对较大,且持续时间近20年,但并不是主要的影响因素,房价方差90%左右由其自身波动引起。我国房价的影响因素较为复杂,需要从完善税制结构和相关配套政策等方面共同入手方可奏效。

“工资薪金所得”项目个人所得税的节税 避税 逃税

本文就工薪所得项目计征个人所得税中常见的问题，从合法的节税、税法中的漏洞、非法的逃税三个侧面进行了分析。

合同签订中的节税小技巧

本文从合同签订的角度,结合案例分析的形式,探讨如何通过签订合同来降低企业税负,防范税收风险。

技术转让收入的财税处理和节税筹划

本文主要将具体业务与国家税收政策相结合,从技术转让涉及的技术转让范围的认定、所得额及营业额的核算、减免程序等免税行为来阐述技术转让收入的财税处理及节税筹划。

谈个人所得税的节税技巧

个人所得税的纳税项目很多，我们选定“工资薪金”和“劳务报酬”两个常规项目，谈谈节税技巧。

新税制下工资个人所得税的变化及节税技巧

2011年6月30日第11届全国人民代表大会常务委员会第21次会议决定对《中华人民共和国个人所得税法》作出修改,如何应对新变化来降低工资薪金个人所得税税负？

节税方案的模糊综合评判研究

本文应用模糊数学方法对节税方案作综合评判,提出以模糊节税期望值、节税不确定性、高端和低端节税额模糊概率等四个方面着眼点以及它们各自的隶属度函数作为综合评判因素,并以“风险熵”作为评价模糊节税不确定性的量化指标。提出的评判方法具有普遍意义,其评判结论正确可信。

营改增后小微企业节税方式探析

随着"一带一路"战略的实施,让小微企业在"一带一路"建设中获得巨大的发展机会。小微企业项目开发周期短、创新见效快,在细分市场有明显优势,这为中小微企业接入"一带一路"提供了有利条件。但与此同时,小微企业也面临着很多阻碍,其中融资问题、纳税负担重两大成本问题始终阻碍着小微企业的发展。本文在营改增背景下,小微企业合理节约增值税为切入点,期望能给小微企业一些建议,以降低税负,进而在"一带一路"机遇中轻装上阵。

租赁选择好 节税有技巧

租赁在市场经济条件下,是一种重要的融资手段。本文探讨了出租方企业、承租方企业及企业集团,在进行经营租赁和融资租赁时的节税技巧。

谈增值税的节税技巧

增值税是我国的大税，也是造成企业高税负的一个主要税种。对其进行节税筹划，首先要弄清楚“高税负”的原因，以便“对症下药”。

浅析遗产税的开征与人寿保险的节税功能

遗产税在我国的开征已提上议事日程,保险界的从业人员尤其是营销人员把遗产税的开征当作个人寿险营销的一个新的业务增长点,并且把遗产税的开征当作劝说消费者投保的一个重要理由。从遗产税开征的可能性和必要性出发,论述了遗产税和人寿保险的关系,并在此基础上阐述了人寿保险在规避遗产税中所能起到的功能,以及如何利用人寿保险合理地对遗产税进行规划和避免。