虚假合同外衣下的真实意图

审计背景 20XX年，A单位对系统内B单位主要负责人开展经济责任审计。审计发现该单位利用虚假合同作掩护，预提虚列费用支出，存在较大的资金风险。

利用大数据技术降低财务舞弊审计风险——以A公司虚假合同审计为例

本文以大数据技术应用于A公司的虚假合同审计为例,分析了大数据技术对于降低由于财务舞弊引起的审计风险的作用。注册会计师可以借助庞大的合同数据库,将逻辑关系、合法性存在疑问的交易事项作为重点进行标记,接着对标记事项进行延伸数据分析,利用人工智能来搜索交易合同所涉及的文本,寻找可疑信号和透露真相的合同条款。

虚假合同为什么得不到法律的制裁？

法制维权部:您好! 我是一个科技工作者,从来也没有经过商,自从一次专利技术转让后,考虑到老伴下岗在家,所以与其他三个人搞一个经营企业.

两份虚假合同牵出的私分案

2005年,江西省审计厅组织开展了对全省2003年至2004年度退耕还林专项资金管理及使用情况的审计,为了完成全省统一布置的审计项目。

论《民法典》视域下虚假基础合同中的有追索权保理

在《民法典》视域下,保理合同在法律定性上可视为一种特殊的债权让与。有追索权保理的法律性质则为具有担保功能的债权让与,债务人为第一还款义务人,当债务人没有清偿能力或拒绝支付款项时,债权人才承担此项债务的清偿义务。在债务人、债权人、保理商及保证人四方当事人关系下,因虚假应收账款的出现,在债权届期后保理商可因保理法律关系向债务人、债权人及担保人主张付款权利。即使债务人没有订立虚假基础合同之恶意,只要保理商成功地举证其尽到了相应的注意义务,则其不仅有权向应收账款债务人主张相应的债权,还有权请求撤销保理合同,同时要求债权转让人承担返还财产、赔偿损失等民事责任。

二手房虚假买卖合同登记的法律防范

二手房虚假买卖合同登记是我国目前二手房买卖中普遍存在的严重损害国家税收利益的行为。本文以《物权法》为准则,对该行为的违法性、危害性进行分析,并结合该行为得逞的条件和打击该行为的客观困难,提出加强《物权法》实施的地方立法等防范二手房虚假登记的建议。

先实施一般诈骗行为，后签订虚假合同的行为该如何定性

2003年11月初，犯罪嫌疑人吕某对外骗称其是干建筑基础工程的包工头，华明房地产开发公司（简称：华明房地产公司）欠其工程款，该公司拟用商品期房低价卖给其用于抵债。同时吕某在路边花钱私刻了华明房地产公司的公章，还指使他人帮其书写了虚假的期房买卖协议书（卖方为华明房地产公司，买方为空白）并打印多份。犯罪嫌疑人吕某先在其中一份期房协议书上假冒华明房地产公司法人代表钱某的签名与其本人签订了期房买卖协议，以向他人证实其谎言成立。吕某由此骗取了被害人汪某、马某等人的信任，后二被害人向吕某提出要购买低价抵债期房。吕某同意向二被害人以低价转让其拥有的抵债期房，并以收取购房定金的名义，

银行凭虚假合同为异地企业办理结售汇案

[说法]检查人员通过非现场分析，发现西北地区的PF、MS、XY三家银行2015年售汇业务增长迅猛，增长规模远超历年同期水平，与其外汇业务规模及发展速度不符，遂将上述三家银行及其主要结售汇客户列为检查重点。

如何规范合同管理——结合A公司开展的合同专项审计

“财富的一半来自合同”，不规范的合同管理增加了私设“小金库”、欠款坏账、虚假合同等问题出现的概率。通过构建合同管理系统、统一合同文本、创建合同台帐、普及合同和法律知识等措施，有助于进一步提高合同管理水平。本文以对某传媒公司A开展的合同专项审计为例，试做分析。

浅析委托代建房

1我国房地产现状近 近几年来，我国房地产业蓬勃发展逐渐成为国民经济和社会繁荣发展的支柱产业。然而，房地产市场却屡屡出现房地产违规销售、利用虚假合同套取银行贷款、发布房地产交易虚假信息、捂盘惜售、囤积房源等恶意炒作、哄抬房价行为，社会反响强烈，房地产市场备受诟病。

抓住线索不放松 查出七个“小金库”

2002年4月,三明市审计局根据组织部门的委托对某局进行经济责任审计。该局(以下简称A局)是1996年由两个行业主管局(以下称B局、C局)合并组建,经费由财政全额拨款,一个店面的房租收入(每月2000元)纳入财政专储后返回A局补充经费。在审前调查中了解到A局会计核算极不规范,从1997年下半年到2001年会计只做凭证,不登会计账簿,货币资金账账、账实严重不符,而且只处理B局的经济业务(他是原B局的会计)。

税收

用评税技术核定房地产计税价格 针对一些地区房屋买卖双方通过订立虚假合同低报成交价格、不如实申报缴纳有关税收的问题，国家税务总局近日颁布了《关于应用评税技术核定房地产交易计税价格的意见》，决定先在北京、重庆、青岛、深圳、南京、杭州、丹东等城市开展应用评税技术核定计税价格工作。要求税务机关建立房屋交易最低计税价格管理制度，加强房屋交易计税价格管理。

皖南小城里的诈骗大案

泾县,地处皖南山区.就在这个山城小县里,2012年,该县发生了一起建国以来最大的经济犯罪案件,一名民办职业技术学校校长,伙同多名外地无业人员,通过虚构工程项目对外发包,签订虚假合同骗取合同履约保证金,并在此过程中索要好处费的方式大肆行骗,短短的一年内疯狂作案29起,诈骗多位被害人的巨额合同履约保证金和好处费,累计犯罪金额达869万元.

虚假房屋买卖合同的识别和裁判规则——原告陈某丽诉被告梁某杰、梁某甄房屋买卖合同纠纷案

房屋买卖合同的签订时间与购房款支付时间、购房款支付次数、房屋的交付等合同履行事项存在诸多不合常理的疑点,而且当事人本人及其委托诉讼代理人的陈述明显矛盾,《房屋买卖合同》并非当事人的真实意思表示,应揭开"虚假"房屋买卖合同的外衣,显出"真实"民间借贷关系,判定房屋买卖合同无效。买受人本人并未实际向出售人支付购房款的,对买受人要求返还购房款及支付违约金的诉讼请求,不予支持。

电子公司＂蛀虫＂落网记

总经理、两副总经理、总经理助理、采供部部长，一大型国有企业下属电子公司掌握实权的五个人沆瀣一气，私设小金库，设立虚假合同，大肆私分国有资产，利用职务之便侵吞公款上百万元！2010年1月，经检察机关提起公诉后，法院对“带头大哥”总经理李建中以贪污罪、

单方实施型民事虚假诉讼的监督——应贤喜虚假借款合同纠纷监督案评析

在常见多发的虚假借款案中,“借款人”同意将之前借款的利息转为新的借贷本金,与“出借人”签订新的借贷合同后,“出借人”伪造"借贷”的履行转账凭证,在真实的借贷合同本息已经另案获得人民法院民事判决支持的情形下,“出借人”所提起的新的借款合同纠纷属于单方恶意实施的虚假诉讼行为。由于民事虚假诉讼专门性规定的缺失,人民法院对单方实施型虚假诉讼的认定仍然有所保留,但实践证明应当将其作为民事审判乃至检察监督的内容或重点,加大监督力度。

利用合同诈骗“二进宫”被判8年

凭着一张能说会道的嘴巴，49岁的赵长发与他人合伙．以签订虚假合同的形式诈骗了18万元，他也因犯合同诈骗罪给自己“挣”了8年有期徒刑。不过，对赵长发来说，这已经是他二进宫了。1996年8月，赵长发因犯伪造印章罪被法院判处有期徒刑2年6个月，1996年10月19日刑满释放。近日，北京市丰台区法院对赵长发进行了宣判。

抗诉拨开“假合同”的迷雾

2012年春节前夕，桂西北山城南丹县弥漫着节日的喜庆气氛。因被人以“虚假合同”为由诉至法院而陷入讼累，几年来饱受煎熬的当地农民莫有德，终于盼到了法院的终审判决。他反复看着刚收到的《民事判决书》，激动地说：“法律是公正的，感谢检察院维护我的合法权益!”