国外商业银行表外业务风险监管现状及对我国商业银行的影响

从修订的《巴塞尔新资本协议》三大支柱出发,分别从表外业务风险计量方法、商业银行内部控制以及表外业务信息披露三个方面,讨论分析了国外商业银行表外业务风险监管的研究现状,借此对我国商业银行表外业务的风险监管起到借鉴作用。

银行表外业务监管的国际经验

表外业务的监管与表内业务相比具有一定的特殊性。从国际组织和主要国家表外业务的监管要求及操作实践来看,各国现有的监管体系对传统表外业务并未给予足够的关注,对资产证券化、衍生产品等复杂表外业务的监管也是"轻触式"的。危机后,国际上开始反思表外业务的监管,但主要也是从加强功能监管角度入手,对银行表外业务风险管理本身的监管认识和进一步的监管要求还不够充分。基于以上分析,本文从防范监管套利、确认表外业务交易的风险实质、提高监管的前瞻性和灵活性、加强宏观审慎监管等方面提出了加强表外业务监管的建议。