采购与付款环节的内部控制

本文对宝山钢铁股份有限公司(下称宝钢股份)防范采购与付款环节的差错和舞弊以及加强其内部控制作一简要介绍。宝钢股份采购与付款的控制,包括组织控制、请购申请控制、请购审批控制、询价和供应商选择、签订合同、验收控制、预付账款控制、应付账款控制、应付票据控制、付款控制、退货控制等方面。