我国证券管理风险内部控制现状与对策研究

随着我国经济建设的快速发展,证券企业在取得长足进步的同时,其中存在的问题也日益凸显,其主要体现在缺乏完善的风险内部控制体制,企业内部经营管理效果不理想,极可能增加企业风险损失,严重制约企业运营,甚至危害整个行业的可持续良性发展。因此对证券企业风险内部控制问题加大研究力度,对保障证券企业、证券市场的稳定发展有着至关重要的现实意义。本文就现阶段企业管理风险内部控制现状以及存在问题进行分析,并对风险内部控制强化的有效策略进行探讨。

我国证券管理中亟待解决的几个问题

在借鉴国外证券管理经验的基础上，对完善我国证券管理提出了建议，包括确立科学的证券管理体制和模式；建立健全较为完备的证券法律体系；规范上市公司的运行；完善以证券交易所系统和中国证券业协会为中心的自律机制等。

证券管理体制模式探讨

证券管理体制模式探讨何为所谓证券管理体制也就是指对证券市场管理所建立的一整套组织机构、法律规章及其运转和执行机制的有机系统。发展证券市场首先就是应该加强制度建设。本文试图从这个角度，在介绍发达国家成熟的证券市场管理体制基础上，针对我国证券市场管理体制...

证券管理的基本法则

自1986年8月5日,沈阳率先开放证券市场后,上海、太原、西安等大中城市相继开放了证券市场。证券市场的建立和发展,对于筹集资金,优化资源配置,调整产业结构,转换企业经营机制,促进社会主义市场经济发展具有积极的作用。但由于我国的有关证券市场的法律、法规和监督体系还不健全,证券市场的操作经验不足,投资者风险意识差,一些地方推行股份制改革和发展证券市场存在着一哄而上的倾向,加之证券市场管理政出多门,

国外证券管理模式与我国现实选择

如何选择证券管理模式,不仅关系到证券市场的发育与繁荣,而且涉及到国民经济的协调稳定及投资民众利益。因此西方国家均注意证券行为规范化建设,采取专控、自律、立法诸手段以强化证券管理,尽力使证券市场朝公正、公开、公平的良性方向发展。

香港证券管理机构廉政制度及启示

近年来,中国证券监管机构多次出现员工违法违规的事件,如何加强证券管理机构的廉政制度已成为社会各界关注的一个话题。而我国香港,已形成一套行之有效的廉政制度来约束其证券管理机构(本文指香港证监会和香港交易所,下同)员工的行为,有力地保证了香港资本市场的健康发展。“它山之石,可以攻玉”,本文拟对香港证券管理机构的廉政制度进行介绍,希望从中找到一些启示。

证券管理体制模式探讨

证券管理体制模式探讨□何为１９９６年以来，作为中国资本市场核心部分的证券市场取得了长足发展。目前，在上海和深圳两地证交所上市的公司已超过８００家，总共筹集资金超过１５００亿元。证券市场对于国民经济的积极作用已日益明显。越来越多的人士已经认识到证券市场...

关于证券管理实施细则与企业会计准则第37号差异问题的探讨——基于承销保荐费用会计处理视角

根据我国《会计法》的要求,各单位必须根据实际发生的每笔经济业务事项进行会计核算,真实反映与企业有关的经济业务事项,不得虚列、少列或者不列资产、负责和所有者权益。当证券管理实施细则中的部分条例与会计的该项职能互相影响,间接导致法人主体虚列、少列资产时,如何有效解决潜在风险,并从源头进行防范,是每个财会从业者都应关注的问题。

国外证卷市场管理模式比较研究——兼对我国证券管理体制的检讨

证券市场管理模式,是指一个国家在一定时期对该国证券发行、流通以及与之有关的人员、机构进行调控的机制。研究世界主要国家的证卷市场管理模式无疑对我国的证卷管理体制的改革具有重大的现实意义。 一、证券市场管理模式的理论基础 经济基础决定上层建筑,

股份制——海南经济的重头戏——访海南省证券管理办公室主任任峻垠先生

海南的股份制改革,从1984年开始试点,到1991年初的推进,再到现阶段的规范化迅速发展,股份制企业已达相当规模,为了进一步规范股份制企业的运作,加速建立以股份制为基础的现代企业制度,省证券委组织专门力量对已注册成立的股份公司,进行了一次摸底调查.这在全国尚属首创!当记者来到证券委采访时,证券办主任任峻垠先生说:“当前我省股份制企业发展总体上是健康的,股份有限公司已达相当规模,初步形成了一个以股份制为特征的现代企业群体,并已经成为我省经济增长的重要力量.同时,一些潜在的、现实的矛盾和难题正暴露出来,并困扰着股份制企业的健康发展,迫切需要采取措施抓紧解决.”谈到具体的,任主任说:“首先,以股份制为特征的现代企业群体已在我省初步形成”.

集中外之成 树证券新论──简评《证券管理与证券违规违法》

集中外之成树证券新论──简评《证券管理与证券违规违法》中国证券业始兴不久，其管理及法规建设颇显粗糙，因而在理论上对中国证券业管理的模式进行探讨论证，对证券业的违规违法行为进行理论的界定，便显得十分地迫切而又有意义。由顾肖荣先生主编，福建人民出版社出版...

证券管理制度的国际比较

(一)证券管理体制的类型世界各国由于国情不同,证券管理简繁不一,其管理方式也可谓五花八门。但就其管理体制而言,大体就来可分为集中型、自律型和中间型三种。一、集中型管理体制集中型管理体制是指政府通过制订专门的证券市场管理法规,并设立全国性的证券管理监督机构来实现对全国证券市场的集中统一管理。集中型管理体制的代表是美国。此外,加拿大、日本、菲律宾、南朝鲜、台湾、巴基斯坦、印尼、墨西哥、以色列、尼日利亚、埃及。

证券管理的国际比较及其启迪

证券管理有广义与狭义之分。就广义而言，可以包括一切有关资本形成、资本分配以及资本流通的人与事的管理。换句话说，除有关证券发行与其直接、间接参与者的规范外，尚包括政府货币政策与财政政策的规范与运作。

外国证券管理体制简析

现代投资日益向证券化发展。证券市场成为引导社会储蓄向投资转化的重要机制。证券——主要是债券和股票,是证券市场进行交易的金融工具,对投资者来说,则是一种重要的金融资产。证券的发行和流通,关系到社会资源的配置和国民经济的发展,也关系到投资者的个人利益。各国都有专门法律和机构加以规范和管理。其目的是为了“使证券的发行和流通能够公正和顺利地进行,以保护投资者的合法权益,促进国民经济的发展”

积极稳妥发展我国证券市场——中国人民银行证券管理办公室负责人答记者问

针对近一时期全国不少地方出现盲目的“股票热”，中国人民银行证券管理办公室负责人就如何积极稳妥发展我国证券市场的有关政策问题回答了（金融时报）记者的提问。