账户资金监督管理体系构建与实施——以多元化大型国有企业A为例

A公司针对存在的账户资金管理体系不健全、监督预警作用发挥不明显、资金管理信息系统不完善等突出问题,结合国务院国资委关于加强中央企业资金内控管理的要求,紧紧围绕全面规范账户资金管理,严控账户资金风险的中心目标,充分运用信息化技术开展账户资金管理体制改革,通过构建"集团总部财务管理部统筹管理、账户资金监控中心集中监管、所属单位具体负责、网格员分级监督"的账户资金管理组织体系,实施账户开立、资金收支、票据业务"三个集中管理",开发运用集资金监控预警、数据库和系统操作监控功能三位一体的"财务天眼"信息化监控系统,建立团队、制度、安全等支持保障体系等,实现了对账户资金"实时、可视、可控"的穿透监督管理。账户资金监督管理体系在A公司全面实施以来,在健全资金内控管理体制、提升资金风险防控能力、增强财务决策支持能力等方面取得了显著的成效。