两个应运而生的财务分析比率——解析货款回笼率和现款回笼率

一、货款回笼率的产生与运用 传统的财务比率是分析企业资金周转状况的重要指标,最常用的是存货周转率和应收账款周转率。但由于企业受到一些实际情况的影响,目前在评价和考核企业资金状况时,普遍使用货款回笼率和现款回笼率这两个指标。在同行业指标对比中,也出现了现款回笼率、货款回笼率等以前没有的指标。

资金链趋紧形势下钢铁行业货款回笼指标的设计

近两年来钢铁行业资金面趋紧,收款结构劣化、货款回笼率下降日益凸显.本文通过钢铁行业货款回笼指标及相关辅助指标分析,帮助其比较了不同期间货款回笼的变化情况及主要影响因素,并提出几点建议.

支票结算是加速货款回笼的有效途径

(一) 上海市医药公司是一个专业经营药品的大中型商业企业,担负着上海医药市场主渠道的重任,绝大多数医院的用药均是公司送货上门的,货款结算长期来采用“付款委托书”,结算的主动权操在客户手中。由于受医院药库、总务、财务等部门对药品数量、质量的验收以及发票单据流转等因素的影响,货款回笼期越来越长,严重影响了流动资金周转,加剧了资金紧张的矛盾。

货款回笼率如何计算更准确

企业的发展离不开资金，企业的资金来源除资本金、借款外最主要的就应该是销售货款了，那么企业实现销售后，如何才能做到销售货款的尽快回笼，减少资金积压呢；各个企业均有不同的做法，一般企业均对企业内部及其下属分子公司采取的销售货款回笼率的考核，而传统的就是考核“应收账款周转率”与“应收账款周转天数”。

营销方式对货款回笼的影响作用

企业营销方式在很大程度上,决定着应收货款回笼的状况,而资金回笼的状况又直接左右着生产经营运转的状况。因此,从一定意义上讲,营销方式对加速货款回笼有着至关重要的影响和作用。 一、企业外欠货款的严重性 及化解的必要性 据有关资料反映,在我国中小型企业债权债务的构成中,应收货款占70％左右,其中有30％的呆、坏帐欠还无望。仅笔者所在的铜加工中型企业,近几年来外欠货款已累计2300多万元,其中属于“烂帐”的就达60％。外欠款的堆积与沉淀。

企业货款回笼严重分流的原因及对策

最近,我们对武冈市231家工商信贷企业销货款回笼分流情况进行了一次调查.今年1—8月,累计销售12698.56万元,实际收回货款11375.92万元,占89.58%,其中转存开户银行结算户4535.58万元,仅占货款收回额的39.87%.调查情况表明,当前企业销货款回笼后严重分流.其去向是:多头开户去了一块,公款转储隐匿一块,现金坐支一块,信用卡上分流一块,房地产信贷部挖走一块,固定资产投资挤占一块,消费基金吃掉一块,小钱柜锁住一块,账外经营截留一块,个人挪用一块.

关于加速出口产品货款回笼措施的探讨

随着有色金属国际国内两个市场的融通,越来越多的工业企业获得了自营进出口权,企业的产品不断出口到国际市场,参与国际竞争。但是,产品出口不同于国内销售,其货款回收过程环节多,涉及面广,许多因素制约着出口产品的货款回笼速度。当前,在企业经济效益欠佳,资金紧张,处境艰难的情况下,如何加强产品出口过程的组织和管理,加速出口产品货款回笼速度,降低流通成本,提高工厂运营资金的周转速度和使用效率,就显得尤为迫切。

注重货款回笼 促进生产发展

在计划经济向市场经济过渡期间,商品交换票据化结算和法治化管理尚未规范的情况下,应收款膨胀问题是制约企业正常发展的重要因素。不少企业由于忽视应收款管理,造成应收款日愈膨胀,死呆帐堆积如山,严重地影响企业正常生产,轻则使企业经济效益不佳,重则使企业停产或倒闭。因而,企业必须十分重视应收款管理,才能使企业健康发展。

对回笼货款结算情况的调查与思考——以某公司为例

回笼货款既是各家银行评价贷款企业第一还款来源的重要依据,又是银行内部管理考核客户经理的重要指标。针对贷款企业大量回笼货款没有通过基本账户归行结算、回笼归行资金存在人为操作等问题,笔者对存在问题的成因进行了认真分析,提出了探索与商业银行合作、弱化回笼货款归行率考核、建立以贷款综合收益率考核为主要内容的指标考评体系等意见和建议。

多渠道分流企业货款 全方位做好以贷吸存

1987年以来,借经济金融体制改革的强劲东风,我行先后开办了工商信贷、国际金融、房地产信贷、储蓄等业务,使建设银行向多功能、综合性、商业化方向转变。工商信贷业务的开办,开辟了生产、流通领域存款,壮大了资金实力,扭转了存款结构单一的局面。几年来,我们在多渠道分流企业货款,多方位做好以贷吸存等方面狠下功夫,取得显著成效。至1993年末,工商企业存款余额达15亿元,占全行企业存款的25％左右,已成为我行可靠的信贷资金来源之一。 一、适时把握贷款投向,重视以贷吸存效果 牢固树立筹资立行、筹资兴行的思想,适时把握贷款投向,把放贷与吸存有机地结合起来,针对不同时期的金融形势。

上海市商业批发企业货款拖欠情况的调查

去年四季度以来,中央实行紧缩政策,各地资金偏紧,企业间的货款拖欠愈加严重。这一情况既加剧了资金的短缺矛盾,又影响了企业的正常生产和流通。本着掌握情况,解决问题的目的出发,我们对上海市日用工业品批发企业的货款拖欠情况作了调查。

疏通渠道、加速回笼、提高效益

上海市钟表工业供销公司,承担着全市钟表行业的原材料供应和七大名牌钟表的销售任务。手表销售滞缓 资金周转困难的情况下,1987年公司全年实际销量比计划增加45％,资金周转率从年初的79天加速到47.41天,取得了较高的经济效益。我们体会到:疏通销售渠道,挖掘资金潜力,加速货款回笼,是实现良性循环、提高经济效益的关键。

实行销售款回笼经济责任制 加速资金周转

目前,企业普遍存在结算资金急剧增加,流动资金占用逐渐扩大,银行借款不断上升的情况,影响了经济效益。浙江省常山县二轻系统的工艺绣品厂、塑料厂针对这种情况,从去年以来,实行销售款经济责任制,从而加速了资金的周转,使有限的资金尽量发挥其最大的作用。

强化帐户管理 规范资金运行——农发行阜宁县支行加强企业帐户及货款归行管理成效显著

阜宁县农发行成立以后,把企业帐户开立和货款回笼作为业务经营管理的关键,从实际出发,从严管理,切实防止政策性资金的流失,并积极组织存款,使全行的帐户及资金管理迅速步入正常运行的轨道。截至一月二日,50家应开设基本帐户的企业开设率达100%,企业货款入行率逐步提高到91%,单位存款已达848万元。政策性收购资金帐户实现了一行管理,从而为其封闭运行、良性循环打下了坚实的基础。他们的主要做法是:一、广泛宣传,理顺外部关系。从当前负债结构看,阜宁农发行单位存款仅占比重的0.6%。

棉花收购加工“四慢”问题不可忽视

目前，2013年度棉花收购已经进入尾期，但在部分棉花收购加工企业，特别是参与国家棉花临时收储的企业，存在籽棉加工进度慢、公检进度慢、销售进度慢、货款回笼慢等“四慢”问题，必须引起高度重视。