考虑担保方式差异的贷款损失准备计提模型研究

文章考虑不同担保方式的贷款面临的违约风险可能有所差异,基于现有研究模型,添加依据担保方式分类的贷款类型变量建立了一个高拟合度的贷款损失准备计提模型,以我国16家上市商业银行2009—2017年度数据为样本,研究贷款类型变量对贷款损失准备计提的影响以及各样本的贷款损失准备风险评估情况。结果表明:贷款总额中信用贷款及保证贷款越多,违约风险越大,贷款损失准备计提越多。抵押贷款和质押贷款由于抵押物的可变现属性,对贷款损失准备计提没有显著影响。同时,以模型的拟合值作为与贷款损失风险相一致的贷款损失准备计提值,通过与各样本实际计提的贷款损失准备值相比较,评估样本贷款损失准备风险情况。