资产负债管理对商业银行的财务影响--以J银行资产负债错配为例

资产负债管理是一项具有价值创造功能的财务管理活动,文章通过J银行资产负债表和会计科目数据分析,发现其资产负债在期限和价格方面存在严重错配,该问题除了增加J银行流动性风险外,增加前三个季度利息净支出8111万元,约占J银行当期净利润的20%,故J银行必须树立资产引导负债、效益引导业务经营理念,切实解决高成本负债匹配低收益资产带来的负效益问题。

商业银行资产负债管理大数据平台建设探讨

大数据技术的发展为商业银行资产负债管理提供了全新的管理手段及工具。本文结合商业银行资产负债管理领域的数字化实践,分析商业银行资产负债大数据平台建设应用面临的挑战,以管理场景为切入点,探讨大数据平台建设的提升路径。本文认为,需提升平台基础支撑能力、智能化应用能力及软实力,实现数据应用场景化,为资产负债管理提供智能化的科技支撑平台。

基于多重选择目标规划(MCGP)模型的商业银行资产负债管理优化

在大数据时代,多目标决策模型不仅有助于金融行业的数字化转型,也能提高行业风险控制能力。商业银行资产负债管理以安全性、流动性和盈利性的均衡为主要目标,是银行风险管理的重要方面和银行经营的灵魂。针对资产负债管理中存在的多个相互冲突的目标以及各目标值的不确定性,建立基于多重选择目标规划的商业银行资产负债管理优化模型进行实证研究。研究结果表明,相较于传统的目标规划方法,多重选择目标规划模型具有更高的灵活性,可以避免目标值的低估,实现更理想的结果;运用多重选择目标规划模型可有效优化商业银行资产负债结构,更好地平衡风险与收益,同时满足管理层的期望。

农村商业银行资产负债管理存在的问题及改进措施

资产负债管理,强调协调管理银行资产业务和负债业务,对银行发展具有重要意义。然而,随着经济的发展,农村商业银行的资产负债管理也出现了各种问题,影响着农村商业银行的发展。文章就农村商业银行的资产负债管理问题进行了简要分析,并提出了相关优化措施,以供专业人士参考。

商业银行资本管理办法调整对商业银行资产负债影响分析

随着全球金融监管环境的日益严格,商业银行面临着资本管理办法的重大调整,2024年1月1日起施行《商业银行资本管理办法》,为解决银行如何适应这些变化并维持稳健经营的问题,本文首先详细阐述了商业银行资本管理办法调整的主要内容,探讨了这些调整对银行资产负债结构的直接影响,在此基础上,本文进一步提出了一系列基于资本管理办法调整的银行资产负债管理策略,通过本文所提出的策略商业银行不仅能够符合新的监管要求,还可以在不确定的市场环境中保持竞争力和稳定性,以此为相关人员提供实践参考和理论依据。

H集团财务公司资产负债管理--基于流动性匹配率视角

H集团财务公司通过分析资金来源与运用的特点,修正《商业银行流动性风险管理办法》中流动性匹配率指标,在加权资金来源中加入所有者权益,使其更适用于财务公司的实际情况,得出调整后的流动性匹配率。并以调整后的流动性匹配率建立约束条件,加入活期存款折算修正系数、信贷资产配置扩张系数,求解最优资产配置,为财务公司资产负债管理提供了新的视角。

中小银行负债业务及资产负债管理的优化对策研究

中小银行作为金融体系的重要组成部分,其负债业务及资产负债管理的有效性关系到金融体系的稳定和中小银行自身的可持续发展。本文探讨中小银行在负债业务与资产负债管理方面的现状,分析存在的主要问题,并提出相应的优化对策,旨在提升中小银行的市场竞争力和风险管理能力,为其稳健发展提供理论支持和实践指导。

当前形势下农发行资产负债管理面临的挑战及对策思考

资产负债管理是银行展现愿景使命、经营战略和价值理念的重要手段,作为我国唯一一家农业政策性银行,中国农业发展银行想要高质量发展,就要积极应对内外部形势的变化,实现服务经济社会发展大局和高质量发展的有机统一,文章立足中国农业发展银行实际,总结、梳理和分析当前形势下资产负债管理的现状和面临的挑战,借鉴在实际工作中采取的一系列举措,研究提出解决相应问题的对策建议,以期提升资产负债管理水平,推进业务发展迈向新台阶。

城商行资产负债管理现状及建议探究

作为一家城商行,其经营发展的中心环节是资产和负债的相互关联。从外在的角度来看,银行的资产和负债经营是一种实现经营利润的有效途径,一种重要的调控手段。对内,它是一家银行存在和发展的基础,是战略规划、价值创造和风险管理的核心手段。本文以我国城市商业银行为例,对其资产和债务进行了分析,面临着诸多挑战和机遇,深入研究城商行资产负债管理的现状及问题,提出合理的建议,对于提升城商行的竞争力和可持续发展能力具有重要意义。商业银行资产负债经营情况与内外部环境存在一定的关联。经济环境、金融格局以及监管需求的改变,都给资产负债管理带来了新的需求。主动进行改革和改革,才能更好地迎接新的挑战。金融系统中城商行是支撑当地经济发展,服务于中小企业及人民群众的重要角色。

资产负债表风险管理——以硅谷银行为例

本文以硅谷银行为案例,分析了公司破产前的资产负债情况,认为资产负债表管理不当带来的风险,是公司破产的重要原因。随着美联储的大量印钞,硅谷银行的资产负债表急剧扩张,但有限的净资产无法支撑巨额负债,而大量的客户存款被大量运用到期限超过10年的持有至到期的证券上,直接产生了“期限错配”“风险错配”的后果,导致硅谷银行破产。因此,应将风险管理提高到战略高度,建立健全风险管理体系,通过资产负债表管理,将风险管理落到实处。

会计视角下商业银行资产和负债管理的意义和策略

文章从会计视角探讨了商业银行资产和负债管理的意义、方法和策略,分别分析了资产管理、负债管理和资产负债匹配的具体做法,提出了加强会计信息披露、提升资产负债管理透明度的建议。希望文章能够为我国商业银行更加科学、合理地开展资产和负债管理提供有价值的决策依据,并最终促进商业银行的长期稳定发展。

现金流量表与资产负债表、盈利报表之间的关联研究

在商品高度同质化、市场竞争异常激烈的环境下,现金流量对于商品运营的顺利与否有着十分关键的影响。现金流量表,是联系企业资产负债表与利润表的桥梁,通过分析企业出售产品、提供劳务获得的现金、购买产品、承接劳动支出的现金、公司经营管理的资产负债、损益情况之间关系,动态研究公司经营形态是否和流量表有关系,全面梳理流量表、负债表以及盈利报表等内在联系。

资产负债观与收入费用观的比较探讨

资产负债观与收入费用观都是会计准则中的理念,但在本质上存在一定的差异,其主要体现在背景、内涵、发展目标以及重点内容等方面。我国会计准则的制定原则更倾向于前者,因此资产负债观在各行业中得到了广泛应用。作为经济管理活动的重要组成部分,会计在企业生产经营活动和社会经济建设中发挥着极其重要的作用,其主要包括企业会计信息的控制、管理以及披露报告等等。而会计准则主要指的是规范、约束核算、报告的基础性文件,它的目的在于将会计处理工作建立在公平公正基础上,并使得不同时期的资产管理结果成为可能。

资产负债全周期推进下支农资金筹集策略研究

“履职靠贷款,效益靠存款”。统筹资产负债总量、结构和节奏,平衡流动性、安全性和效应性,成为当前农发行高质量发展的重要课题。本文从份额占比、类别要素、机制路径等维度对农发行甘肃省分行支农资金筹集工作进行全方位分析,针对分析和调研发现问题,提出推进服务管理路径延伸、建立全周期资产负债体系、统筹优势资源链条搭配、强化考核培养等意见建议,为资产负债一体推进及支农资金筹集提供决策依据。

硅谷银行倒闭对中小银行资产负债管理的警示

硅谷银行倒闭是银行经营失败的结果,其根源是因资产负债管理不当出现流动性危机并引发挤兑。本文基于硅谷银行年报数据总结了其资产负债的总量及结构特征,探讨了其倒闭背后的基本逻辑。资产规模过快膨胀、负债来源相对单一、资产配置偏离主业且期限错配严重,是造成其流动性不足和资不抵债的内部根源。在美联储货币政策急剧转向的大环境下,硅谷银行核心客户群体流动性不足向硅谷银行传导,硅谷银行被动收缩经营和投资活动,导致市场对其资产负债表质量产生疑虑并引发挤兑,最终被接管后由同业接盘。硅谷银行倒闭对中小银行保持资产配置战略定力、注重负债稳定性管理、提升跨周期经营能力以及加强声誉风险应对等方面都具有深刻的警示作用。

加拿大央行资产负债管理与财务状况研究——基于2022年度财务报表

财务报表是反映核算单位资产、负债及损益状况的核心载体,是中央银行了解其货币政策、资产负债管理及财务现状的重要媒介。研究世界主要经济体央行的资产负债与财务状况,对完善我国央行资产负债管理具有十分重要的意义。本文通过分析加拿大央行2022年资产负债与财务报表,深入分析其主营业务现状、经济金融形势、货币政策运行和财务状况等,并结合实际情况提出启示与建议,以期为我国中央银行资产负债管理和维护金融稳定提供借鉴。

商业银行资本管理办法调整对证券公司资产负债的影响

日前,《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》公开征求意见。在资金链条传导过程中,证券公司处于银行下游,其固定收益投资业务和发债融资业务均可能受到银行影响。本文分析了《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》对证券公司资产负债业务可能产生的影响,以及证券公司可采取的应对措施,以期对证券公司合理统筹资产负债业务有所帮助。

LPR制度安排下农商银行资产负债管理提升路径

2019 年 8 月 LPR 形成机制改革后,LPR 取代贷款基准利率成为贷款利率定价的主要参考基准。LPR 体现了新的报价原则、新的价格形成方式、新的期限品种、新的报价行和新的报价频率,将影响商业银行的综合定价能力、利率风险管理策略等。本次 LPR 改革,由于只对资产端价格进行调整,且不同期限信贷产品间存在着定价差异,将对公众预期形成较长期的影响,更将对以农商银行为代表的中小银行的资产负债管理带来深远影响。

农发行资产负债管理提升路径研究

资产负债管理是银行战略规划、风险管理和价值创造的核心管理工具,内外部环境变化对提高资产负债精细化管理水平提出了更高更迫切要求。本文基于资产负债管理的理论与实践,对农发行资产负债的主要特点及面临的管理难点进行深入剖析,探索提出新时期加强资产负债统筹管理的有效路径,为农发行进一步提升综合经营质效、促进业务高质量可持续发展、更好服务国家战略和“三农”发展提供借鉴和思考。

财务绩效与企业价值双视角下商业银行资产负债管理策略优化

文章从企业价值和财务绩效双重视角出发,探究了商业银行资产负债管理的优化策略。基于15家A+H股同时上市的商业银行样本研究发现,资产负债总体结构对商业银行的企业价值和财务绩效均具有显著负向影响,而投资类资产结构、贷款类资产结构、存款负债结构、同业负债结构均具有显著正向影响。最后提出财务绩效与企业价值双视角下商业银行资产负债管理的优化策略,包括突出资产负债平衡、提高贷款与投资资产比例、优化存款与同业负债。