新经济资本计量方案 对湖北分行信贷类经济资本占用影响分析

2011年6月,总行下发了《中国农业银行2011年经济资本计量方案》(以下简称新方案)。由于市场风险、操作风险经济资本占用具有稳定性特点,主要是信贷类经济资本对全行产生影响。新方案大幅下调优质法人客户信贷类经济资本占用系数,由此,实施新方案后的信贷类经济资本占用总体大幅下降,但具体到各分、支行由于客户结构、信贷品种结构的不同,变化差异较大。最近,省分行风险管理部就新经济资本计量方案对农行信贷类经济资本占用影响进行了深入分析。

浅谈商业银行降低信用风险经济资本占用的途径——以某商业银行为例

近年来,随着商业银行对经济资本管理认识的不断提高,以及对经济资本管理手段的不断加强,其管理和运用已渗透到整个经营管理活动的各个环节,经济资本管理的作用和意义越来越重要。本文试结合某商业银行实际情况,从该行经济资本占用现状,信用风险经济资本增加原因和管理中存在的问题,降低信用风险经济资本占用的途径三个方面,谈一些浅显认识,仅供参考。

商业银行公募基金投资业务的资本计量分析

《商业银行资本管理办法》对账簿划分细则、基础资产信用风险权重、市场风险资本计量覆盖范围等内容进行了细化和调整。文章聚焦商业银行公募基金投资业务资本计量规则,重点分析了业务背后的监管逻辑,并针对合理降低资本占用实施精细化管理给出多项建议,包括:根据业务实质进行账簿划分;采用高级计量法进行穿透计量;将资本占用纳入产品评价体系等。

资本补偿动态投入占用产出模型

引入了资本占用系数和投资决策变量， 在讨论了一次性投资和多次性投资模型的关系后， 建立了符合我国国情的具有多年延滞产出的资本补偿动态投入占用产出分析的模型。

理化客户评级管理 降依经济资本占用

经济资本管理作为现代商业银行重要的管理手段,直接影响全行经济增加偵、等级行考核、KPI考核和员工收入。在影响经济资本占用的诸多因素中,客户评级对经济资本的管理具有至关重要的作用。本文在具体分析客户评级方面相关因素影响经济资本占用的基础上,探讨如何强化客户评级管理降低经济资本占用的具体措施。

“偿二代”下满足资本占用最低和收益率目标的结构调整思路

中国保监会关于印发《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》的通知标志着中国保险业监管开始迈入以风险为导向的偿付能力监管时代。中国“偿二代”考虑了资产和负债端的风险，同时又考虑了风险之间的相关性，使得资产配置和业务结构对偿付能力充足率的影响更为复杂和多元，业务结构调整与资产配置之间表现为更强的联动关系，公司流动性、收益性、资本充足率之间的平衡关系不再是直观的简单关系，对公司的经营提出了更大的挑战。鉴于“偿二代”对风险资本计量逻辑的理解，我们试图通过定量的分析探索如何更有效地调整未来保险公司的经营策略。

国有投资公司资源占用资本成本与资本成本管理探析

资源占用资本成本是企业在占用资金、资本、设备、空间等资源需要付出的代价。在制造业中,资源占用资本成本是隐性成本,与制造原料成本等显性成本共同构成了经营成本。对于国有投资公司来说,最重要和最普遍的资源是资本,资源占用资本成本(简称ROCC)主要体现在资本的成本上。国有投资公司要树立资源占用资本成本的理念,使用资本成本管理方法,增强价值创造能力,引导资源向战略意义高、发展前景好的地区和项目倾斜。

加强商业银行资本性占用管理的思考

资本性占用作为经济资本的重要组成部分,其配置是否合理,对提高经济资本整体回报率和经济附加值具有重要影响。本文就目前商业银行在资本性占用管理上存在的问题,提出加强资本性占用管理的对策和建议。

保险公司基于资本成本的EVA评价模型

保险产品中内嵌了保险公司在损失发生后对保单持有人进行补偿的保证,而这种保证是具有成本的。其成本来源于对保险资本的占用和使用,体现为保险资本的占用成本和使用成本,会造成保险公司经济价值的减少。Mango对这一问题进行了研究,但Mango模型忽略了大数法则的影响,造成对保险资本成本的过高估计。文章对Mango模型进行修正,提出了一个新的EVA评价模型。

商业银行股利分配与资本融资的博弈关系探析

本文从股利分配与资本融资的博弈关系视角切入,探讨了商业银行在新形势的变化下,如何在保持一定分红水平的基础上满足监管机构以及巴塞尔协议对最低资本的要求。大力探索低资本占用型的盈利增长模式是我国商业银行转变经营模式的重要途径。

基于财务管理目标的企业资本优化

文章围绕优化资本结构,优化资本占用结构,资本流动与重组等方面进行了探讨。

中国人力资本投入产出交互影响效应的实际测算研究

在国内外学者对人力资本理论研究的基础上,借助投入占用产出理论与方法,编制了2000年人力资本投入占用产出局部闭模型.提出人力资本直接消耗系数和直接分配系数矩阵,给出人力资本与国民经济其他部门交互影响的测算方法.分析了二者的后向与前向联系以及人力资本部门投资对GDP的后向和前向效应,获得人力资本相对于其他部门投资在整个经济中的推动作用和需求拉动作用,以及通过这些作用对其他部门的总产出产生的影响.

企业价值最大化下的资本运作

企业财务管理的目标是实现企业价值最大化,资本必须在这个基础上运作。资本运作包括:优化资本结构,寻求综合资金成本最低、财务风险较小、企业价值最大的资本结构;优化资本占用结构;资本流动与重组,使企业价值最大化。

关于运用管理会计提高商业银行经济资本回报率的思考

本文利用管理会计原理及管理会计系统,仅对国内东北地区某中型城市商业银行的经济资本占用及资本回报率进行多维度分析并提出营销及建议,以缓解银行业提升资本回报率压力,对国内商业银行利用管理会计工具提高管理水平具有一定借鉴意义。

商业银行股利分配与资本融资的博弈关系探析

本文从股利分配与资本融资的博弈关系视角切入,在回顾梳理西方主要的股利理论的基础上探讨了商业银行在新形势的变化下,如何在保持一定分红水平的基础上满足监管机构以及巴塞尔协议对最低资本的要求。大力探索低资本占用型的盈利增长模式是我国商业银行转变经营模式的重要途径。

商业银行绿色金融业务内部资金转移定价的方法与优化

商业银行针对绿色金融业务实施专项激励,通过调整内部资金转移定价和经济资本占用等方式引导信贷资源绿色化配置,能够激发绿色金融业务的展业积极性。本文对内部资金转移定价进行了概念界定,探究了内部资金转移定价的曲线构建;结合内部资金转移定价的方法,就绿色金融业务如何实施内部资金转移定价进行了分析,并阐述了如何通过降低经济资本占用助力绿色金融业务内部资金转移定价优化;最后对绿色金融业务实施内部资金转移定价目前面临的挑战进行了探讨并给出了相关措施。

市场化债转股的基本逻辑、现实困境与应对策略

市场化债转股是目前形势下批量降低企业负债率水平,缓解系统性金融风险压力的重要手段。文章分析了市场化债转股的地位与作用,并与1999年实施的债转股进行了对比,指出了当前债转股实施过程中存在的问题,在此基础上提出相关建议。

基于RAROC商业银行贷款定价的研究

巴塞尔资本协议III的出台和中国利率市场化的逐步实施，对我国商业银行的贷款定价能力提出了更高的要求。因此，能否建立合理的、具有竞争力的贷款定价模型是我国商业银行实现可持续发展的主要问题。本文将从贷款定价理论的发展人手，分析国内商业银行发展的现状和问题。借鉴西方学者先进的风险管理理念，结合我国特有的国情，提出了适合国内商业银行建立贷款定价体系之一的RAROC测算模型，并依据经济资本占用成本和客户综合贡献度等因素进行修正，建立以风险绩效综合考虑的修正测算模型。

缓解险企资本压力

自2022年一季度以来,采用更加严格标准的“偿二代”二期开始实施,大、中、小型保险公司都普遍面临着偿付能力充足率下降的压力(参见本刊2023年第32期《保险“偿二代”紧箍咒》)。近日,在业内的呼吁下,监管部门终于放松了“偿二代”二期的部分规则,包括将计入核心资本的关键参数——10年期以上的保单未来盈余上限从35%提升至40%;同时降低了保险公司投资上市股票的风险因子,通过降低其资本占用,鼓励险资入市。

PPP项目资本金问题及退出方式探究

根据PPP项目建设及运营过程资本金变化情况,对四种退出方式进行比较,并对过程中的风险点进行说明,尤其对减资情况进行详细分析。通过对比,最终实现资金占用成本与效益的平衡。