现代商业银行资金内部转移计价机制初探

资金成本的高低及资金运用效果的好坏 ,直接关系到银行的经营业绩。在银行内部各部门之间实行资金转移计价机制是促使各部门努力降低资金成本、合理运用资金、提高资金收益的有效手段。本文首先介绍了国外商业银行实行资金内部转移计价的通常做法 ,分析了目前我国商业银行内部业绩考核中普遍存在的问题 ,然后提出了我国商业银行建立资金内部转移计价机制应遵循的原则。最后 ,以一级分行为例 ,根据当前我国商业银行内部机构设置情况 ,对有关责任中心进行了划分 ,并设计了一套确定资金内部转移价格的思路和计算方法 ,同时还给出了考核各责任中心利润贡献度的计算公式。

商业银行内部资金转移定价体系构建研究

内部资金转移定价已成为商业银行价值管理体系的重要组成部分。基于金融市场理论和商业银行的管理实践,论述商业银行内部资金转移定价体系构建的流程和方法;从我国利率市场化现状出发,对不同市场、不同产品的转移定价基准提出建议;结合C银行案例,构建活期存款余额分层转移定价模型并进行实证分析,为活期存款这一特殊产品的转移定价提供具体解决方案。

银行内部资金转移定价管理:实践误区与优化路径

内部资金转移定价(Funds Transfer Pricing,FTP)是银行资产负债管理工具体系的重要组成部分。面对净息差收窄、净利润增速下滑、利率风险隐患加大、资源配置优化要求不断提高等挑战,转移定价工具在缓解银行经营压力中扮演着关键角色。当前,我国银行内部资金转移定价管理存在几个误区,包括基于考核利益申请转移定价优惠待遇、混淆转移定价利差收入和银行利息净收入、定价管理意图向经营单位传导不畅、过度依赖转移定价调整项引导结构优化、利率风险管理与转移定价管理存在脱节等。提升转移定价管理效能,一是要强化转移定价公允价值标尺作用,推动转移定价管理体系持续完善;二是要合理运用转移定价结构调整项,促使经营单位围绕全行经营重点协同发力;三是要提升利率定价管理水平,从市场化、精细化和差异化等方面着力突破;四是要推动利率风险管理与转移定价有效结合,防范化解利率风险。

对商业银行内部资金转移定价应用的研究

本文以商业银行内部资金转移定价应用为主要研究对象,在简要阐述商业银行内部资金转移定价内涵的基础上结合我国商业银行资金管理实况,深入分析了商业银行内部资金转移定价应用现状和其中存在的一些问题,并根据上述研究分析结果针对性地提出了具体的内部资金转移定价应用优化与保障措施,以期为我国商业银行的资金管理工作提供有益的理论指导。

河北省农村信用社内部资金转移定价应用绩效考核研究

在当前利率市场化的背景下,将内部资金转移定价应用于绩效考核,有助于促进河北省农村信用社实现从规模到利润、从粗放型到精细化管理模式转变。本文通过描述河北省农村信用社内部资金转移定价应用绩效考核现状,分析当前应用面临的困难和问题,提出有关对策和建议,为河北省农村信用社由规模考核向利润考核转变提供参考。

内部资金转移定价在商业银行应用的研究

随着我国商业银行改革逐步深化、利率市场化进程加快,内部资金转移定价作为商业银行管理的重要工具日益受到学界和业界的重视。对FTP的研究大体可分为三个层面:第一层面主要包括金融市场建设、资金市场基准利率选择以及市场即期收益率曲线构建等;第二层面研究在当前利率市场化程度下,各商业银行如何结合自身具体情况,生成适合本行的内部收益率曲线,建立并实施FTP体系;第三层面则是如何将FTP运用于商业银行的日常管理、提升商业银行经营业绩。其中,业界关于FTP的探索主要集中于第一、第二层面。第三层面偏重于实践,由于国内银行FTP的运用和实施尚处于起步阶段,相关的论述较为少见。在我国金融业开放程度提高、金融生态环境日趋复杂的大背景下,第三层面研究的重要性愈显突出。本文将从商业银行经营实际出发,探索如何更有效地运用FTP,为商业银行进一步用好FTP提供建议。

国内商业银行内部资金转移计价应用现状及启示

内部资金转移计价(FTP)是商业银行实施内部管理的一项重要工具。国内的大型商业银行已在实践中逐步使用FTP,而一些中小银行尚处在探索或尝试建立的过程中。本文总结了当前国内FTP应用的核心功能,包括剥离利率风险、实施分条线考核、指导定价和优化资源配置、适应利率市场化发展需要等四点主要用途,并就FTP在计价对象、曲线构建、计价方法、转移价格、定价频率、计价工具、组织推进和考核实施等八个方面比较了国内应用的异同。最后提出关于FTP实施的五点建议。

商业银行内部资金转移定价理论的应用研究

随着利率市场化的发展,我国金融行业开放程度不断提高,银行业的竞争日益激烈,建立有效的内部资金转移计价体系十分必要。本文首先介绍了内部资金转移计价的作用及定价模式,第二部分重点介绍内部资金转移定价在产品定价、利润测算、资源配置、绩效考核四个方面的运用,文章最后从商业银行分行的角度分析内部资金转移定价推出后的影响及应对措施。

浅谈内部资金转移价格制定问题

内部资金转移制定是现代商业银行管理的核心问题,也是我国商业银行管理的薄弱环节.加强内部资金转移价格制定研究,正确运用这一价格尺度的杠杆作用,对提升我国商业银行管理水平和竞争能力具有重要的意义.

我国商业银行内部资金转移定价机制建设情况探析

当前,我国商业银行内部资金转移定价机制建设取得了长足进步,并在绩效考核、产品定价、风险管理和资源配置等方面逐步发挥重要作用,但也面临着亟待解决的一些问题。建议从完善市场基准利率曲线、加强行业培训与指导、建立对扰乱市场秩序行为的惩戒制度等方面加以完善。

商业银行内部资金转移定价:一个文献综述

20世纪70年代,伴随利率市场化的推进,内部资金转移定价作为科学评价不同分行、业务线经营业绩的工具,被引入美国的商业银行,现已成为国际先进商业银行的重要经营管理工具。内部资金转移定价在商业银行内部资金市场上发挥着定价基准的作用,是商业银行计算各分行、业务线考核利润的重要基础,它的引入使得商业银行的定价模式从过去盯住外部央行基准利率或市场利率转向盯住内部资金市场转移定价。这在改变商业银行经营行为的同时,也对价格型货币政策通过商业银行的传导产生影响。因此,关于FTP的研究逐渐从关注微观运作机制,转向宏观外溢影响。本文从内部资金转移定价的起源与内涵、内部资金转移定价的目的和作用、内部资金转移定价方法、内部资金转移定价的影响等四个方面对国内外文献进行了系统梳理,不仅有助于商业银行完善内部资金转移定价体系,提高定价能力,也有利于为货币政策转型提供决策依据。

银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析

本文基于银行内部资金转移定价系统(funds transfer pricing,FTP)实施的经验,指出其实施过程中的几个关键点:FTP系统的定价精细度与FTP科目体系设计有关;银行采用市场收益率曲线定价是大势所趋;存量交易的历史定价问题会长时间影响FTP定价和核算的准确性;FTP系统发展到财务会计和管理会计融合的阶段,FTP转移收支应与总账合账。

商业银行内部资金转移价格机制的作用

目前我国商业银行内部资金转移定价机制的研究还处在起步阶段,尚未形成一整套科学严密的定价理论框架和具有实际操作价值的价格体系。论文对我国商业银行内部资金转移定价机制和作用进行了探索和研究,以期搭建起我国商业银行内部资金转移定价的理论框架和模型,为我国商业银行内部资金管理和配置提供参考依据。

跨国企业的内部资金转移策略

跨国企业内部资金转移具有特殊性,受外汇、税收等法律政策的影响。子公司向母公司转移资金的通常做法是支付股利,由于股利分配策略涉及多国的所有权关系,不能只考虑母公司的主观愿望,必须兼顾子公司所在国的利益要求。跨国企业中资金转移,与资金转移的项目有关,有些采用“统算”方式,有些采取“新统算”方式。

商业银行内部资金转移价格问题研究

一、商业银行内部资金转移价格的内涵 作为间接金融的主体,商业银行在进行存、贷款业务等经营活动中,资金的合理配置起着重要的桥梁作用.商业银行为调控全行资产配置,就需要通过有偿的方式,将资金集中起来管理和使用.在这一资金流动过程中,就必须解决一个问题--银行的内部资金转移价格应该如何确定.

浅析商业银行的内部资金转移定价机制

一直以来，我国绝大多数商业银行都实行”差额计价”资金管理方式，即分支机构自主筹集资金并进行资金运用。在资金盈余时，将盈余资金存人上级行，在资金缺口时，向上级行借款，而总行统一制定内部资金借款利率并就这部分资金计付或计收资金利息。这种资金管理方式存在的主要弊端是：一是利率风险分散在分支机构；二是总分行评价机制、

商业银行内部资金转移的现状与对策思考

近年来,我国商业银行在资产负债管理上取得了较大的进步,普遍加强了对信用风险的管理,但对于市场风险却始终重视不够.根据国际经验,在商业银行资产负债管理中,信用风险和利率风险应当相互分离,信用风险主要通过评级技术加以解决,通过拨备等途径加以抵御,利率风险则必须交由专业团队集中管理,而内部资金转移价格机制正是实现风险分离的主要途径.……

内部资金转移定价体系对银行业务经营单位的影响

随着我国金融行业的快速发展,国内商业银行的经营理念和管理手段正发生着深刻的变化。为进一步提高经营管理水平、变原有粗放式发展为精细化管理,诸多商业银行已经或正准备引入和推行FTP体系。整个行业对FTP的研究也不断深入,然而,绝大部分研究文章都把目光聚焦在商业银行总行层面,对其下属业务经营单位(如分行)层面的关注较少。本文试从业务经营单位(以分行为例)角度出发,阐述FTP体系对业务经营单位经营的影响,并提出相关建议。