对利率下调后榆中县资金变动趋势的调查

2002年2月21日,中国人民银行发布了自1996年6月以来第8次降低金融机构存贷款利率的文告,旨在加大金融对经济发展的支持力度.为准确预测和分析县域内资金变动趋势,找准金融监管与金融服务着力点,合理引导资金,支持地方经济发展,人行榆中县支行组织人力,进行了一般性调查.从调查结果来看,县域内资金变动呈现以下几种态势:

企业资金结构变动规律初探

企业资金结构变动规律初探华东冶金学院项有志优化企业资金结构是企业财务管理工作的中心任务。一种资金结构的形成，是在资金运动过程中受到主、客观因素综合影响而不断变动的结果。因此，认识和理解引起资金结构变动的各种因素，对于把握资金结构变动的规律性，优化企业...

从营运资金变动表到现金流量表——论财务状况变动表在我国应采取的形式

财务状况变动表一般有两种形式,一是以营运资金(working capital,又称流动资金)为基础,反映营运资金的来源和运用情况的营运资金变动表,一是以现金及现金等价物(又称约当现金)为基础,反映企业的经营、融资和投资活动对现金影响的现金流量表。

从资金流变动状况看汇率走势的变化

本文从影响汇率变化的中间传导过程入手,根据一国与国外的贸易投资性帐户之间,金融投机性帐户之间,以及涵盖前述两者的全部金融资本帐户之间的资本流动变化情况来评析汇率走势的变化,并对中国银行间市场欧元对人民币交易发展前景作了简略分析。

中西方财务状况变动表的比较分析

财务状况变动表是反映企业资金流转状况,说明财务动态的一张会计报表。它一般有两种形式:一是以营运资金为基础,反映营运资金的来源和运用情况的营运资金变动表;一是以现金及约当现金为基础,反映企业的营业、投资和筹资活动对现金影响的现金流量表。本文拟对财务状况变动表在中西方采取的不同形式进行比较,分析各自的特点,并结合我国的国情和国际惯例,提出合理化建议。

资金性态分析及其应用问题研究

一、研究资金性态的必要性 资金性态,如同成本性态一样,是指资金占用量对业务量的依存关系。这种关系的存在亦具有客观性。

关于资金习性预测法的探讨

资金的需要量是筹资的数量依据,必须科学合理地进行预测。筹资数量预测的基本目的,是保证筹集的资金既能满足生产经营的需要,又不会产生资金多余而闲置。而资金习性预测法,是一种常用的资金需要量预测方法,本文在资金习性分析基础之上,通过实例阐释了资金习性预测法的具体运用。

盈亏临界分析在资金管理中的应用

盈亏临界分析在资金管理中的应用一、在商品购销中的应用流通领域因资金不足，商品购销、代销现象较多。为保障企业的利益、经营者要掌握购销商品的长付款期限，可采用此法计算盈亏期限。如超过这个期限，企业就要亏本，反之则盈利．其计算公式为：式中：ｎ为盈亏临界期限...

现金表的狭义与广义之分

现金流量表（简称现金表）有许多名词，其概念、定义往往有“广义”与“狭义”之分。搞清楚它们，对于正确核算与填表、读表、审表、用表都有重要的现实意义。下面对现金表狭义与广义的区分，列表进行对比：现金表广义和狭义区分项目狭义广义现金指现金科目余额，即出纳手...

应计项目可靠性对上市公司盈余持续性的影响

本文选取2003～2010年沪深两市A股上市公司为研究对象,对现行会计准则的实施效果进行了实证检验,在以往研究的基础上,引入了哑变量和交叉变量对数据进行了回归分析,研究发现:现行会计准则实施后,以扣除非经常性损益衡量的盈余持续性增强了,盈余持续性增强的主要原因是应计项目的可靠性得到了增强;而应计项目可靠性的增强则是非现金营运资金变动与金融净资产变动的可靠性增强所致;但长期经营资产的变化并没有给应计项目可靠性及盈余持续性的增强做出显著贡献。

对现金流量表几个问题的思考

我国颁发的《企业会计准则》中规定企业可以编制现金流量表,但还没有把它摆到与财务状况变动表同等的位置,在《工业企业会计制度》中根本没有谈及。在会计实务工作中,现金流量表无论是对投资者、债权人,或是企业管理当局,都是一张很重要的报表。没有它,投资决策、信贷方针、资金管理,就容易失误。因此必须了解它、利用它,充分发挥它的作用。现就现金流量表的有关问题谈谈个人的看法,以供探讨。

对信贷规模控制的几点看法

控制信贷规模,是一个迫在眉睫,急待解决的问题。本文试图从这方面谈谈我们的粗浅看法。 信贷资金的供给必须以经济效益为前提,与经济发展的规模相适应。在经济生活中,金融部门不仅起到使资金供给和资金需求平衡的作用,并且通过变动资金量本身(即进行信用创造)还起到使经济活动发生变化的作用。为了充分发挥银行对国民经济的促进作用,在信贷资金供给的具体掌握上:1.资金运动必须与物资运动相结合,防止派生存款所造成的信用膨胀;2.贷款掌握必须贯彻“区别对待,择优扶植”的原则,对经济效益好的企业或产品,优先供应资金,做到该支持的优先支持,该缓贷的必须缓贷,该停贷的坚决停贷;3.严格执行上级核定的指标额度,把贷款规模控制在允许的数量界限内。

财务状况变动表与现金流量表比较

财务状况变动表与现金流量表比较秦永和企业会计准则第五十七条指出：财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表（或者现金流量表）……。按准则的要求，我国新增了财务状况变动表（或现金流量表）。事实上，绝大多数企业...

国库管理体制改革及国库现金管理研究

本文简要回顾、总结我国国库管理体制的历史演变情况 ,分析现行体制下国库资金管理存在的主要问题 ,并对国库管理方面的市场经济国际经验加以概括之后 ,提出了改革我国国库管理体制与国库资金管理方式的建议。报告对国库现金管理的目标与作用、影响国库资金使用效率及库底资金变动的因素、国库资金运作中的财政与央行间的协调配合等一系列相关问题作了分析 ,并着力研究了国库资金参与货币市场调节的要点。