财务管理中的资金流量管理与预测研究

文章主要探讨了财务管理中的资金流量管理和预测方法。首先,介绍了资金流量管理的概念及其在企业财务管理中的重要性。其次,介绍了现金流量管理计划的方法,包括确定预测时间范围、搜集数据并分析、制定现金流量计划和持续跟踪更新预测结果等。再次,分别从直接法和间接法两个角度详细介绍了资金流量预测的方法,并分析了它们的优缺点。最后,进一步探讨了基于统计分析和专家意见的资金流量预测方法,并阐述了它们的适用范围和局限性,旨在让企业可以更好地了解经营活动的现金流量情况,并据此做出更加科学和准确的决策。

基于资金流量表的我国系统性金融风险指数测度研究

本文基于我国2001-2020年资金流量表数据,使用风险传染网络模型方法,对我国部门间金融风险传染效应进行分析,并测度了我国系统性金融风险指数。研究发现,金融部门是我国部门间金融风险传染的主要承担者;我国宏观金融网络的稳健性在党的十九大后明显增强,各部门引发的风险传染总损失效应整体呈震荡波动态势,但2018年以来总损失效应明显低于之前的平均水平;本文测算出的系统性金融风险指数与M2/GDP的走势在多个时间点较为吻合,其对于防范化解系统性金融风险具有前瞻性预警作用。基于此,本文从加强对金融部门的风险监测与管理,加强对政府部门和国外部门的风险监测,进一步完善宏观审慎政策框架等方面提出政策建议。

金融风险与部门传染——基于资金流量核算的CCA模型和宏观金融网络分析

从资金存量表视角分析中国实体经济部门的债务负担和资产负债情况,并运用未定权益分析方法(CCA模型)分析2004至2020年住户、非金融企业、广义政府、金融机构和国外五大经济部门的隐含资产负债率及债务违约风险变化趋势。同时,结合中国2020年末资金存量表明细数据,构建部门间关联矩阵,运用宏观金融网络分析方法,模拟测算上述五大经济部门违约风险的传染效应。研究结果表明,住户部门的隐含资产负债率平稳较快上升,但总体债务违约概率较低;企业部门的隐含资产负债率波动较大,部分时点违约概率较高;政府部门的隐含资产负债率小幅稳定增长,整体违约概率较低;金融部门始终处于风险的最前端,在部门间金融资产负债关联网络处于中枢地位,受其他部门的风险冲击影响最大。建议充分发挥金融账户在系统性金融风险评估中的作用,保持宏观调控政策稳健有效,政策发力适当靠前。

资金流量核算研究综述

资金流量核算是国民经济核算的五大核算系统之一,是其重要组成部分。本文梳理了资金流量核算的国内外研究进展。研究发现我国的资金流量核算大致可以分为三个阶段,在资金流量核算有些方面还存在一些亟待解决的问题,运用资金流量表对现实问题展开深入分析的研究较少,对资金流量分析缺乏深入分析。

资金流量核算的新方法

文章简要回顾了资金流量分析方法的起源、发展和应用,指出了其在理论和经验研究上的问题,通过对比企业会计和经济核算的三大报表体系,提出了一种新的资金流量核算方法——从企业的现金流量表出发,通过"加总"形成包含企业、银行、政府、居民四大经济主体的货币循环流转图——宏观资金流量表,把"动态货币"(收入支出帐户的货币)和"静态货币"(资产负债帐户的货币)结合,把资金流量和会计利润相联系以体现货币行为的"逐利"动机。最后,论述了宏观资金流量表和经济核算体系的结合。

建筑施工企业财务预算管理中的资金流量优化研究

在当今竞争激烈的建筑行业中,有效的财务预算管理对于企业的可持续发展至关重要。作为财务预算管理的重要组成部分,资金流量的优化在建筑施工企业中具有重要意义。合理的资金流量管理能够提高企业的资金利用效率,降低风险,确保项目的顺利进行并增加利润。然而,由于建筑施工企业的特点和行业环境的复杂性,资金流量管理面临着许多挑战和困难。通过优化资金流量管理,建筑施工企业可以提高预算的执行效果,实现财务目标,并在竞争激烈的市场中获得可持续的发展。

资金流量管理与企业盈利能力的关联分析

本文以资金流量管理和企业盈利能力的关系为出发点,探究两者的紧密关联。首先,强调了资金流量管理的重要性,它对提高企业的偿债能力和优化企业的运营效率起着决定性的作用。其次,详细分析了企业盈利能力的衡量指标,为后续的关联分析提供了理论支持。此外,进一步研究了资金流量管理对企业盈利能力的具体影响,特别是资金流入、流出和净流量的管理,以及现金流量比率如何影响盈利能力。最后,提出了六条策略以提升资金流量管理水平,从而促进企业的盈利能力提升。

我国资金流量核算方法解析

本文采用2011年《中国统计年鉴》中有关我国国民经济核算数据,从资金流量账户体系和资金流量表两个角度解析资金流量核算方法的内在功能及逻辑关系,从而能对收入初次分配、再分配、消费及投资和金融交易等内容的脉络把握得更加清晰和准确。

基于全球资金流量表的国家之间资金循环分析

本文利用全球各国独立公布的国际收支平衡表,在负债(资产)份额假定下,采用负债(资产)流量转移法编制了国际资金流量初始矩阵,进一步用RAS法编制了2012年全球资金流量表(G-FOFM),然后在国际资金流量表基础上对2012年全球主要国家之间的资本和金融流动状况进行了分析。

资金流量表分析方法的拓展及其运用

在综述现有运用资金流量表分析宏观经济方法基础上,提出了转移净值、净金融投资与储蓄和投资之间的因素分析、转移净值偏离度对净金融投资的影响程度分析、部门与总体资金流量偏离度之间的回归分析等问题,进行了资金流量恒等式的拓展推论。并依据1992-2001年中国资金流量表的数据,运用资金流量恒等式的三个推论,分析我国宏观经济的相关状况的变动,提出制订宏观经济政策参考建议。

我国部门间金融资金流量表的编制与分析

我国现有的国民核算数据中,只公布由各部门账户合并而成的账户式金融资金流量表,缺乏反映部门间关系的矩阵表。本文利用我国国民经济核算中金融资金流量账户表数据,首先编制了我国2000年和2005年两年的"部门×交易"及"交易×部门"资金流量矩阵表,然后运用设定的模型,进一步编制了相同年份的"部门×部门"矩阵表,解决了常规统计中无法获得部门间金融资金流量数据的问题,在此基础上,对我国部门间金融资金流量格局、部门间资金流入流出动态及其变化特征进行了分析,并针对存在的问题给出了一些建议。

资金流量表模型体系的建立与应用

本文在资金流量核算表的基础上,依据"固定产品收入结构假定"、"固定产品支出结构假定"、"固定部门收入结构假定"和"固定部门支出结构假定"4种假定,给出了编制资金流量部门表和资金流量产品表的计算公式,建立了包含4个机构部门模型、2个金融产品模型、4个部门与产品交叉模型的资金流量表乘数模型体系。用中国2011年资金流量表数据进行了实际验证。利用这些模型可以进行部门间、产品间、部门与产品相互之间的资金流量关系分析,可以为制定政策、追踪各种资金关联效应提供方法论的支持。

基于矩阵式资金流量表的涉外交易考察

资金流量核算是国民经济核算体系的重要组成部分,但中国已公布的账户式资金流量表不能反映机构部门间收入流量交易与金融投资交易状况,通过编制国民收入流量矩阵与金融资金流量矩阵,能够对机构部门间的收入分配交易与金融投资交易情况进行深入考察。本文通过编制1992—2008年涉外交易国民收入流量矩阵和金融资金流量矩阵考察了国外部门参与国民收入分配、金融资金流动过程的情况,得出了一些账户式资金流量表难以呈现的结论。

实物资金流量表的预测方法研究

资金流量表是国民经济核算体系中的重要组成部分.然而,由于在编制过程中需要采集大量的数据,通常情况下,很多国家的资金流量表都会有较长时间的滞后.在编制实物资金流量表的延长表时,已有方法通常是基于基期与预测期交易收支结构保持不变的假定条件.然而,经济结构发生显著变化时,该类方法就会失效.基于上述问题,研究弱化模型的假设条件,并提出了新的实物资金流量表预测方法(简称FPTF方法).根据表中元素必须满足的约束条件,该方法通过建立数学模型解除约束,其次基于历史数据的动态趋势,采用适当的时间序列分析方法来预测目标年份的实物资金流量表.通过仿真分析,验证了所提方法的有效性和稳定性.此外,基于中国1992年～2014年的实物资金流量表数据进行实例分析,取得了满意的分析结果.

政府债务违约对中国宏观资金流转的数量影响分析——基于投入产出式宏观资金流量表方法

基于中国投入产出式宏观资金流量表和资金关联模型,定量分析发生在政府部门的局部债务违约,经由国民经济各账户之间的资金关联关系发生扩散和波及,从而对国民经济各部门的资金筹措和资金运用产生的结构性影响。结果表明:政府部门违约总体上对经济造成2.16倍原违约资产的损失。对于同样规模的政府性债务违约,在部门层面中,非金融企业部门损失最大,约占总损失的40%;在资金账户层面,实物交易和金融交易的损失分别约占总损失的64%和36%,实物交易中增加值账户遭受的损失最大,金融交易中存款账户遭受的损失最大,因此非金融部门的生产活动和金融机构的存款项目在债务风险管理中最应当受到重视。此外,在违约损失的传导过程中,各部门受到冲击的严重程度次序是变化的,风险爆发初期受到冲击最大的部门最终的总损失可能较小。因此,一旦危机爆发,直观地通过观察危机初期各部门受影响大小来判断各部门所受损失可能得出错误的结论。利用部门间资金关联结构判断风险传播路径至关重要。

资金流量矩阵表预测中的DRAS法研究

在投入产出分析中RAS法已被广泛应用,主要用于对预测期的投入产出消耗系数矩阵进行修订和预测。随着研究的深入,RAS法有了很多改进,但如果需要两个矩阵共同平衡预测的时候,常规的RAS法或改进的RAS法都难以完成,而对资金流量矩阵延长表的预测,正是需要同时预测两个平衡矩阵的情况。鉴于此,讨论了一种双矩阵RAS(Double Matrix RAS,DRAS)的平衡方法,对这种方法进行了数学表述,并就其在资金流量矩阵表预测中的应用给出了说明。

中国经济高质量发展的统计测评体系建构理路——基于全象资金流量观测系统的视角

本文拟从虚拟经济视角建构经济高质量发展的统计测评体系。在重思财富和价值、GDP、技术进步、全要素生产率等核心概念的基础上,认识虚拟经济的价值创造功能。基于全象资金流量观测系统,加入对虚拟经济进行统计刻画的虚拟经济指数、虚拟经济与实体经济协调发展指数等指标,构建出创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展等5个一级指标、15个二级指标和99个三级指标的经济高质量发展统计测评体系。后续研究要围绕全象资金流量观测系统和现有的国民经济核算体系的对接,实现实体经济统计指标体系和虚拟经济统计指标的一体化,通过比对经济高速增长指标体系和经济高质量发展指标体系,构建体现经济高质量发展特征的指标体系,推进现有指标体系与服务高质量发展等的有序协调。

经济稳定动态监测系统探讨——基于交易资金流量模型的分析

经济虚拟化程度的加深使传统经济理论对“滞胀”与货币流通速度等现实经济问题的解释力普遍下降。尤其是世界各国频繁爆发的金融危机更是表明了基于传统资金流量分析法建立经济稳定的指标体系并不能对当代经济稳定进行有效的预警与监测。只有将价格、重复交易量与真实的货币流量结合分析才能透彻地反映价格与交易量对经济稳定性的影响。