企业资金集中统一管理的运作模式

加入WTO后,多数企业必然要面临国内外市场的激烈竞争和严峻挑战,企业的生存和发展问题成为摆在每一个经营者面前的新课题。为此,一些企业实行了现代企业制度改革,纷纷组建了大型企业或一个以独立法人为主体的大型集团企业,并相应成立了一些分公司,目的是发挥集团公司的整体优势,去迎战市场,接受挑战。由于集团公司的成立,必然要建立财务垂直管理体系,资金管理实行收支两条线的集中统一管理模式。 以资金管理为重点,充分发挥财务管理的综合效益,建立科学、高效、灵敏的资金管理和调度体系,是企业管理体制变化和企业发展的必然结果。因此,笔者结合工作实践,就企业资金实行集中统一管理模式谈点个人的体会。

浅谈企业资金实行集中统一管理的运作模式

一、资金实行集中统一管理运作模式的构架 资金实行集中统一管理,主要是在资金管理上应用收支两条线的集中统一管理运行模式来展开,目的是对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;同时,通过建立资金信息报告制度,加强资金监管,充分发挥资金集中管理与调度的优势,降低资金成本.这里,仅以集团企业为重点进行探讨,提供一些基本的管理思路,其他一般性企业可借鉴这种管理模式,灵活地加以运用.

零售业直面加息

加息，政府所把持的用以实现宏观调控目的这枚棋子，当它终于落下后。

集中支付模式下人民银行国库监管问题思考

呼伦贝尔市作为财政国库管理改革试点地区，从2005年开始实施国库集中支付管理改革工作。到目前为止，全市已分4批先后在市本级和9个旗（市）级共1323家预算单位实施了国库集中支付。实施国库集中支付改革，对于降低财政资金运行成本提高资金使用效率、解决财政资金拨付环节多和分散管理等发挥了较好作用。

完善基层国库集中支付业务的思考

近几年来,全国各地从上至下逐步实行了以国库单一账户体系为基础、以集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革,有效降低了财政资金运行成本,提高了资金使用效率,规范了财政预算资金的监督管理。但从玉山县国库集中支付的开展情况来看,还存在代理银行资格认证形同虚设,银行账户管理有漏洞,柜面监督被弱化,支付额度管理不规范,财政资金清算速度慢,支付凭证使用管理有隐患,支付凭证使用管理有隐患,账务核对不及时等问题,笔者建议：

完善基层国库集中支付的思考

近几年来，各地逐步实行了以国库单一账户体系为基础、以集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革，有效地降低了财政资金运行成本，提高了资金使用效率，规范了财政预算资金的监督管理。但在实施国库集中支付改革过程中，也还存在一些难点问题，如何有效解决这些问题，是进一步推进和完善国库集中支付制度改革的重要保证。

浅议代理支库模式下的国库集中收付业务管理

国库集中收付改革是我国在“十五”期间提出的一项涉及整个财政管理的基础性、综合性改革，是建立和完善公共财政体制的重要内容。其目的是从根本上解决财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高财政资金使用效益，降低财政资金运行成本，强化财政预算的执行，防止对财政资金的挤占、挪用和截留。

对完善国库集中支付制度的思考

国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度就是从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供应者账户全过程的监控制度。实行国库集中支付，有利于财力统一运作，资金统一调度，降低财政资金运行成本，提高财政资金使用效率，增强政府宏观调控力度。

四川资中:推进国库集中收付制度改革

近年来，四川省资中县积极探索推进国库集中收付制度改革，较好地解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放等问题，降低了财政资金运行成本，提高了资金使用效益。