政策变动背景下企业环境信息披露的权衡:政府补助与违规风险规避

以2008年颁布实施的《环境信息公开办法》为研究背景,选择重污染行业制造业上市公司2005—2006与2009—2011年的数据为样本,实证检验环境信息披露与政府补助以及违规风险之间的关系。研究发现:环境信息披露水平与政府补助、违规风险均显著正相关;《环境信息公开办法》颁布实施后,相较于规避违规风险,企业更愿意为了获得下一期的政府补助而增加环境信息的披露。

违规风险防范的有效性研究——基于100所高校内审经验证据的实证分析

本文通过以内部控制为基础的理论假设,运用100所高校的经验证据,使用Logit计量模型和逐步回归进行实证分析,提出高校应健全内审制度体系、规范审计程序、强化内审实施力度及加强审计成果运用等建议。

互联网广告投放须谨防违规风险

随着互联网影响力的持续扩张，人们在互联网上获取资讯、分享信息、进而做出购买决策的行为越来越普遍，从而，在互联网上投放广告也相比传统媒体具有独特的吸引力。技术和商业模式的发展，也使得互联网广告具备了精准投放、形式多元等优势，同时也是互联网产业主要的收入来源之一。在对外贸易活动中，在无国界的互联网上针对境外目标客户进行定向的广告投放，也越来越成为成本可控而行之有效的市场拓展方式。

基层保险公司的违规风险及防范

近年来,我国基层保险公司依法合规经营情况总体较好,但仍存在违规风险,有的还十分严重,对保险业的健康发展带来消极影响。本文对基层保险公司的违规风险进行剖析,提出了防范对策,即着重强调通过建立健全违规风险管理制度、完善违规风险管理组织架构、明确违规风险管理责任、构建违规风险管理体系等有效识别和化解违规风险,并力求做到防患于未然。

如何防范银行承兑汇票业务违规风险

近年来，票据市场业务发展较快．特别是银行承兑汇票业务占全部票据业务的90％以上，具有期限短、周转快、成本低、灵活性强等特点．很受中小企业欢迎．但承兑汇票业务违规问题亟待解决。

接受关联担保与审计收费——基于违规风险和过度负债的机制检验

以2007—2019年深沪A股上市公司为研究样本,实证检验上市公司接受关联担保对审计收费、审计意见的影响。研究发现,上市公司接受关联担保行为显著提高了审计收费以及被出具非标准审计意见的概率,并且担保规模越大,审计收费越高,被出具非标准审计意见的概率越大。从作用机制来看,违规风险与过度负债在关联担保影响审计收费的过程中具有中介传导作用。进一步研究表明,接受关联担保的上市公司在以后年度被财务重述的概率增加。此外,分析师跟踪具有外部监督作用,关联担保对审计收费的影响在分析师跟踪较多时不显著。

CEO权力寻租、“存贷双高”与企业财务违规风险

文章以2012—2018年创业板上市企业为研究对象,对创业板上市企业普遍存在的"存贷双高"现象是否会加剧财务违规风险的机理进行检验,并进一步引入CEO权力寻租这一要素,研究发现:"存贷双高"显著加剧了创业板上市企业的财务违规风险;CEO权力寻租显著增强了"存贷双高"与创业板上市企业财务违规风险间的相关程度。进一步发现,相较于股权集中,股权制衡能对CEO权力寻租产生较好的治理效应,即在股权制衡度较高的企业中CEO权力寻租对"存贷双高"与财务违规风险关系的增强作用会得到较好的控制。

政府审计、高管内部薪酬差距与国有企业违规风险--基于审计监督改善国有企业治理的角度

文章基于企业风险理论和舞弊行为理论分析了高管内部薪酬差距为国有企业领导干部提供了舞弊的压力要素和自我合理化要素,使领导干部的机会主义倾向变为国有企业的违规风险,并利用2010—2017年A股上市央企的数据实证检验了高管薪酬差距增加了国有企业的违规风险。更进一步地,文章从政府审计改善国有企业治理的角度,检验了政府审计的实施对于高管薪酬差距和国有企业违规风险之间正向关系的抑制作用,体现了政府审计作为国家监督体系的重要一环,在防范化解国有企业风险方面的重要作用。

增加三个环节规避派生存款违规风险

派生存款是农业政策性银行支农资金来源的重要渠道,也是内部合规部门检查的重点,更是外部监管部门关注的重点。在当前农发行筹措低成本资金困难重重和重合规严监管的背景下,怎样才能做到既不违反监管要求,又能合规增加派生存款,值得探讨。农发行黑龙江省分行摸索创新出'增加三个环节操作法'。一、'增加三个环节操作法'介绍(一)增加企业申报本笔贷款额度审查环节1.作用。证明不是不该贷而银行放贷,而是银行按监管要求审核后放贷。

制度缺陷酿违规风险

从技术上说，监管到国债交易的每个子账户不是难事；但碍于违规操作较为普遍，监管部门很可能采用渐进式方式来规范。

邮储银行违规风险发现机制的构建

违规风险的控制是现代商业银行经营与管理过程中的重点.在现阶段,邮储银行的违规风险发现机制主要包括以下几种方式：行内业务条线、区域检查中心、外部监管单位的检查,包括现场检查、非现场检查和专项检查;会计核算稽核中心的事后稽核;定期召开风险委员会,由各个部门提出风险议题,统一组织讨论;不定期组织的,主题各异的,全行性开展的内控风险排查活动.

种业公司的违规风险和合规管理策略

本研究探讨了种业公司在全球化背景下面临的违规风险以及相应的合规管理策略,旨在为种业公司的可持续发展提供理论和实践上的支持。目前种业公司普遍面临知识产权侵犯、质量控制失败、违反国际贸易规定以及不良市场行为等风险。这些风险不仅威胁到企业的经济利益和市场声誉,还可能影响到农业生产安全和粮食安全。针对上述情况,本研究探讨了相应的合规管理策略,包括加强内部控制和风险管理、加强知识产权保护、提升产品质量和安全、遵循国际贸易规定以及促进企业承担社会责任等,以帮助种业公司应对挑战。本研究通过案例分析进一步讨论了合规管理策略的适用性和局限性,对未来的研究方向提出了建议,明确了有效的合规管理策略是种业公司实现长期可持续发展的关键。

投资者关系管理能够抑制企业违规风险吗?——基于A股上市公司投资者关系管理的综合调查

文章利用南京大学联合证监会对A股上市公司投资者关系管理状况的综合调查数据,切入投资者关系管理的独特视角,实证分析了投资者关系管理与企业违规风险之间的关联及其影响因素。研究发现,投资者关系管理与企业未来的违规倾向呈显著的负向关系,且这种负向关系在控制内生性等问题后依然存在。这表明投资者关系的有效管理能够显著抑制企业的违规风险。影响因素分析结果显示,在抑制企业违规风险方面,投资者关系管理和内部控制质量具有互补作用,而媒体报道、分析师跟踪、公司规模、机构持股等公司可视性因素对投资者关系管理与企业违规风险之间的负向关系并没有显著的影响。文章不仅在理论上拓展了投资者关系管理的研究,而且在实践上对于规范上市公司经营运作、提振投资者信心以及防止金融市场极端波动具有重要的启示意义。

我国食品出口中有关检验标准违规的风险问题

我国食品出口遭遇进口国越来越严格的食品质量、标签法规、食品包装以及转基因成份的检验,食品出口风险加大。本文通过对食品质量检验、食品标签检验、食品包装检验以及食品转基因检验不合规风险的分析,列明风险造成损失,同时结合案例进行分析,找出风险产生的原因,同时针对风险提出有效的对策。

探寻我国社保资金违规风险的深层制度根源

2006年11月，审计署发布了2006年第6号审计结果公告，笔者归纳了一下，在发现的“违规问题金额”71．35亿元中，其主要违规表现可以依次归纳为五大类，见下表。

企业税务管理规范化建设对降低财务风险的影响

文章聚焦于企业税务管理规范化建设如何有效降低财务风险。通过深入分析规范化措施在减轻违法违规、税收及财务决策风险方面的作用,揭示了规范化建设的重要性。结合具体案例阐释了规避各类风险的策略,并提出综合性建议,旨在协助企业提升财务安全和稳定性,促进企业长期发展。

同业票据业务违规风险大

主要违规形式 同业业务治理落实不到位。2014年银监会发文明确要求，商业银行开展同业业务实行专营部门制，由法人总部建立或指定专营部门负责经营，专营部门以外的其他部门和分支机构不得经营同业业务。但检查发现，个别机构仍存在分支机构办理同业票据业务、会计处理不集中、违规办理商业承兑汇票买入返售等问题。

珍惜拍卖师资格规避违规风险

2015年5月，中拍协依据《关于加强拍卖师监督管理的规定》公布了拟对违规拍卖师进行暂停、吊销处理的公告。在拍卖师管理工作中，暂停、吊销拍卖师执业资格是十分严肃的管控措施，尤其引人关注，为了让拍卖师更好的学习、理解相关的法律法规，避免违规现象发生，本刊采访了中拍协秘书长李卫东，对拍卖师管理的相关规定进行了解读，并就管理工作中发现的一些问题，给拍卖师提出了忠告与提醒。

一种面向铁路领域在线客服内容违规和风险的应急管理方法

基于情景-应对模型和知识图谱,提出一种面向铁路领域在线客服内容违规和风险的应急管理方法。首先采用Protégé构建情景模型和应对模型,分别包含事件、形式、风险识别本体,及措施、方案本体。基于预设的情景模型,结合客服内容违规和风险事件数据,对事件进行风险识别,得到事件的形式实体及形式实体对应的风险识别实体;基于预设的应对模型,结合事件的形式实体,得到客服内容违规和风险事件的对应措施和方案实体。然后将知识导入Neo4j,进行存储、检索和应用。最后,以客服平台图片侵权的案例对该方法进行了验证。通过建立情景-应对模型,考虑事件的情景和应对之间的全局关联性,使得制定的应对措施和方案准确可靠。