挪移型第三人涉案财物刑事追缴的判断标准和范围

第三人取得违法所得方式中最具研究价值的是“挪移型取得”,犯罪行为人将违法所得投入市场,实质上赋予了涉案财物糅合合法因素的可能。我国对挪移型第三人涉案财物刑事追缴的标准和范围尚无明确规定,司法机关应对特定物追缴到底以实现受害人特殊保护,对种类物的追缴则需综合考量第三人主观状态、交易价格、交易手段等因素,在利益衡量理念指导下做出正确判断。就追缴范围而言,即使第三人主观“非善意”,也要排除其在交易中支付的合理对价,对于耦合第三人合法劳动而产生的增值部分不应追缴,对市场规律作用必然产生的增值部分予以追缴,禁止肆意扩张追缴范围,以刻画对挪移型第三人涉案财物刑事追缴的合理边界。

虚开发票犯罪赃款追缴问题新思考

虚开发票犯罪案件赃款追缴工作不仅是挽回经济损失的主要渠道，也是打击该类犯罪的重要手段。长期以来，虚开发票犯罪赃款的追缴工作取得了巨大的成效，但是还存在诸多问题。我们应该转换角度，重新思考，以受票方为主要追缴对象、以票款为主要追缴范围、以公安机关为主导的追缴方式，谋求新的追缴模式．实现追缴行为的价值。

浅析刑事涉案财物的追缴及分配

刑事涉案财物应当包括违禁品、犯罪工具、违法所得和具有相当经济价值的物证等四类。对涉案财物的处理应当是对违禁品和犯罪工具先予没收,再将属于第三人的合法财产及时返还其所有权人;将犯罪直接所得及时返还给被害人,如果原物灭失,则应当责令罪犯退赔;如果违法所得扣除犯罪直接所得价值后仍然有剩余的,则应当对剩余部分依法予以没收。