对我国商业银行通道类业务会计处理的思考

商业银行通道类业务具有将表内资产转表外、逃避信贷规模约束等特点,属于"影子银行"的范畴,受到了监管当局的重点关注。我国目前没有专门的金融企业会计准则,通道类业务在会计处理方面存在较多问题,监管准则和会计准则之间也有一些冲突。本文对银行通道类业务会计处理中出现的问题进行了分析,梳理了对通道类业务的各项监管政策,最后提出了相关政策建议。

资产管理行业通道类业务的法律关系与监管新探——以“宝万之争”为例

2012年以来,我国资产管理行业通道类业务发展迅猛。各类理财资金借助通道类业务进入其他市场,其实质既是资产荒背景下理财资金维系高收益的变通之举,也是我国机构监管框架下的监管规避和套利行为,隐含了重重风险。以"宝万之争"为例,通过分析当下我国资产管理行业通道类业务的法律关系,探讨通道类业务各参与主体的权利与义务,发现穿透式监管是监管机构识别风险、解决套利问题的有效方式。但其也面临监管口径不统一、金融基础设施落后等问题,应通过明确资产管理业务的法律属性,统一监管口径,压缩套利空间,建立综合统计制度,为穿透式监管提供技术支持。

“大资管”背景下银行通道类业务的风险思考

"通道类业务"是一个相对宽泛的说法,由于项目和客户两边的终端资源多数还是掌握在银行手中,信托、券商或基金公司,只是利用牌照出一个投融资方案,或者仅仅走账,他们的作用就好比为了规避各项监管政策而提供了一个绕道而行的"通道",因此我们统称为通道业务。本文在此就"大资管"背景下银行通道类业务的风险略作论述。

论券商资产管理通道类业务的发展和衰落

2015年以来,资产管理业务监管趋严,监管部门出击重拳对金融市场资管乱象进行肃清,其中通道类业务受到较为重大的冲击。本文试图从合规管理和风险控制的角度出发,通过对资管通道业务从起源发展、爆发增长到"严监管""去通道"的梳理和阐述,总结监管趋势,探索证券公司资管业务的未来发展走向。

基金子公司通道类业务的风险分析

随着中国资本市场的发展,基金业迅速成长。基金子公司的通道类业务大规模发展,占基金公司整体业务较大比重,其风险也日益增加。近两年,新闻频频曝光的基金子公司通道类业务违规交易事件已引起了管理层的高度重视,并以出台相关行政规定进行管理及约束。本文根据作者的相关研究及调查,对基金子公司通道类业务的风险问题进行了描述与分析,希望帮助基金公司进一步认识了解经营管理过程中面临的风险问题,提高其风险意识及管理能力。

资产管理行业通道类业务的法律风险及防范措施

中国资产管理行业规模突飞猛进的扩张速度,与通道类业务的增长密不可分。通道类业务体现了在金融分业监管的束缚下,金融市场对于混业经营的迫切需求,其在伴随风险的同时,也为促进金融业的融合发展提供了新的契机。在系统性梳理通道类业务的基本概念及相关监管规定的基础上,从已经发生的兑付危机事件入手,重点分析通道类业务存在的法律风险、通道类业务的责任承担以及相应的风险防范措施,尤为必要。此外,本文结合相关实务经验,试图为资产管理行业的通道类业务寻求合理的风险防范措施,以期对金融监管及司法实践有所裨益。

通道类资管业务中的管理人法律责任分析

通道类资管业务本质上是为了帮助银行规避监管政策以及改变监管指标的制约,同时该类业务具有各参与方权责不清、发生兑付风险时各方互相推诿最终导致投资者利益受损的问题。文章介绍了通道类资管业务的概念、产生的背景、特征和类别,分析该类业务中的管理人的义务和职责,并结合司法实践,进而阐述各方是否可以通过通道条款约定管理人(即受托人)的责任范围以及管理人最终需要承担的法律责任。

信托业务的规模效益均衡增长战略

信托业在近几年快速增长,成为仅次于银行业的第二大金融行业。目前,以受托资产规模扩张为主要特征的粗放式增长,开始显现出后继增长乏力、风险案件频发的态势,新的增长模式亟待开辟。

统一监管顶层设计之下资管产业链的重塑

未来商业银行成立理财子公司后,银行理财加入非银金融机构的行列,使得资管行业竞争格局出现新变化。各子行业之间的竞争合作不再以不同的监管和牌照作为区分,而是以各类机构在资管产业链上的位置及所提供产品的差异化作为划分,位于产业链上游的机构将产品创设和资产管理运作能力提供给位于产业链下游具备客户优势的机构,处在产业链同一位置的机构则需要面临来自相互之间以及不同子行业的竞争。