采购付款业务流程内部控制的研究

本文研究了WX公司采购付款的7个工作环节,分析了WX集团采购付款环节的内部控制体系,选取了企业控制活动和控制监督两个方面来分析企业内部控制方面存在的问题,从研究中发现对于新药研发企业非常值得探讨的问题,帮助WX集团了解自身的内控风险,并提出了建议。

ERP环境下采购付款业务流程控制的审计

本文归纳ERP环境下采购付款业务流程的关键活动,分析采购付款业务流程内部控制的IT特征,明确具体的审计关注点,并通过一个实践案例进行补充阐述。

基于ACL软件的采购付款流程审计探讨

与传统手工处理相比,IT环境下采购付款流程的内部控制在获取数据、准确性和完整性认定的测试、存在与发生、权利与义务认定的测试方面都有显著特点。审计人员需要对五个主要文件根据其物理存储位置和逻辑存储结构在ACL软件中先行定义,才能采用ACL软件访问并提取数据。准确性和完整性认定的测试包括检查支出凭证中的异常趋势以及检查发票价格的准确性;存在与发生、权利与义务认定的测试主要有查找未记录债务、未授权支付凭证和向供应商重复付款。

信息化环境下采购付款流程及其内部控制的重组——以福特公司为例

公司各部门间的物流系统、制造系统、营销系统、采购系统、公司系统等都只专注于各自部门内业务流程的特定需求,员工也只接受本岗位的特定培训,各个职能部门间总线式运行带来很多问题。单纯的业务流程自动化虽然可以削减部分成本,但根本性的业务流程及其内部控制的重组、固化却可以充分发挥公司级会计信息系统的巨大能量。同时,公司的变革管理不仅仅是软硬件系统与技术问题,更主要的是人员管理方面。

浅析采购付款内部审计查证思路

由于市场竞争日益激烈导致大量产品从卖方市场向买方市场转变、市场上的产品质量差异巨大、多种不同性质的经济体并 存以及社会诚信体制的不健全等等原因,导致企业采购-付款业务变成了舞弊风险的高发区。由于采购项目范围广阔,不同的采购项 目和不同的采购环节就要采取不同的预防措施。本文将重点介绍采购付款内部审计的查证思路。

医疗器械销售企业采购与付款的内控管理

我国医疗器械销售企业要想提高自身经济效益,实现自身、持续发展,就必须意识到采购与付款内部控制和管理工作的必要性,以及现阶段内部体系存在的各种问题和不足,并提高重视程度,结合实际情况来创建全新的采购与付款内控管理模式,革新采购与付款内控管理理念,改革其模式和相关制度体系,做到从根本上实现采购与付款内控管理水平的全面提升,提高医疗器械销售企业内部资金安全性,增加企业发展效益和自身利益,并不断地提升市场竞争力,为后续良好发展奠定坚实基础。另外,医疗器械销售企业内控管理是保障制度建设的重要环节,合理的内控设计与有效运行可以更好地强化企业自我风险防范意识,对现有管理体系进行完善,实现规范经营,对发展过程中的目标落地做到有效控制。

中小企业采购与付款业务内部控制分析与优化——以R公司为例

采购与付款业务是企业经营发展的首要环节,同时也是企业重要的风险点,对于内部控制的依赖性较高,本文以R公司为例,对企业采购与付款业务内部控制的现状进行了论述,对于存在的问题和原因进行了分析,并提出了完善内部控制制度,改进业务流程,优化组织架构,不相容岗位分离,加强企业内部监督、付款风险管控,建立有效的信息数据库,畅通沟通渠道等优化建议,以促进企业高效、可持续发展。

探讨物资公司采购及付款内部控制

物资公司运营模式相对较为特殊,会通过不断进行采购以及销售的方式,从物品流通销售过程中获得相应利润,会更加注重公司采购以及付款内部控制工作。文章将通过对公司采购与付款内部控制目标的分析,通过对控制方法的介绍,对物资公司采购与付款内部控制具体内容展开详细探讨,旨在提高物资公司管理水平,保证采购和付款内部控制开展质量。

ERP系统中采购与付款企业内控风险的会计监督

本文首先分析了企业运用ERP建立的采购与付款内部控制所面临的几个风险点。其次,对采购与付款内控系统风险点提出会计监督建议。本文研究的目的是:加强和规范ERP系统采购与付款内控风险会计监督机制,提高企业信息化管理风险识别、风险评估和风险应对能力,提高财务管理效率和效果。

新疆公立医院采购支出与付款内部控制研究

公立医院在采购支出与付款内部控制中存在着诸多问题。因此,加强医院自身的内部控制,建立公立医院采购支出与付款内部控制行之有效的监督制约机制十分必要。本文以若干家公立医院调查数据为依据,采用实证分析的方法对有关问题进行了分析,得出有关研究结论,并对公立医院如何进一步加强采购支出与付款内部控制提出了建议。

国家新规范、新准则下医疗设备物资采购审计思路探析——基于采购与付款循环内部控制审计视角

目的:探讨行政事业单位内部控制规范以及在中国内部审计准则最新要求下卫生系统医疗设备物资采购审计思路。方法:按照国家新规范、新准则的具体要求,结合工作实践和文献查阅成果,基于采购与付款循环内部控制审计视角,探讨卫生系统医疗设备物资采购审计思路。结果:系统梳理、规范及总结卫生系统医疗设备物资采购审计的程序、内容及方法。结论:实践证明,国家新规范、新准则下审计的精细化设计,提升了卫生系统内部审计的工作质量和工作效率。

浅谈高校后勤物资采购与付款的内部控制

随着企业规范管理意识和科学管理水平的日益提高,随着经济市场的日益完善,内部控制制度对企业可持续发展中变得越来越重要,可促进企业的成长。本文从采购与付款内部控制的内容和要点出发,在对采购与付款的内部控制制度的重要性和必要性分析的基础上,针对高校后勤的经营特点,提出高校后勤采购与付款内部控制制度的实施方案,以促进高校后勤管理的完善和后勤的发展。

企业采购与付款业务的内部控制问题探究

企业经营管理模式是应对市场竞争的重要途径,而内部控制就是提升经营管理水平的重要制度。现代化企业已经广泛的通过内部控制管理来达到提升经营管理水平的目的,通过该方式能够提升管理质量,满足企业规模不断发展的需要。本文选择企业采购与付款环节作为具体研究对象,分析采购与付款环节内部控制对于企业整体发展的作用,对采购与付款的内部控制管理问题进行挖掘,总结出改进措施便于企业强化采购与付款环节的内部控制管理水平。

银广夏采购与付款循环的内部控制审计问题研究

基于反思,文章通过文献查阅,尤其从2016年到2017年知网关于银广夏案例研究成果的研读,对内控与内控审计与被审计单位经营风险关系进行简要梳理。分析选题依托银广夏这个"陈旧"载体"过时数据",基于产供销业务循环的起点——采购与付款循环研究内部控制审计问题,从微观层面弥补理论研究的价值和现实意义。从昨天的银广夏演绎到今天的西部创业及其重组的事实罗列,说明理论研究的脉络延续源于"过去"的经验借鉴和思想启迪的不断地刷新。以此强调案例研究,尤其微观层面的研究的重要性。既实现汲取经验教训,警示后来者和将审计理论研究落地的主要目的,也将为研究选题提供思路。

采购与付款循环的内部控制探析

在企业的生产经营活动中,采购与付款业务密切关联着企业资金,是企业正常经营中非常重要的环节,是企业运行的基础,对此企业应拟定采购与付款交易的内部控制制度,健全业务记载的控制系统,增强其业务流程关键点的控制,及时进行制约和监督。

企业采购与付款环节内部控制

采购与付款环节是企业生产经营管理中的一个主要环节,目前我国企业采购与付款环节的内部控制还存在很多问题,严重威胁着企业的内部控制,极易导致采购成本不合理,资金管理混乱。本文将着重分析企业采购与付款环节的现状,并从内部控制的角度提出相应的完善方法。

以流程管控为重点的采购与付款内部控制审计

采购与付款内部控制,是企业生产经营中五大循环的重中之重,对降低企业采购成本、防范不法行为、规避经营风险、提高经济效益有着深远的意义。本文就集团采购与付款内部控制审计,以流程管控为重点的做法作探讨。

西安开米采购与付款业务内部控制研究

文章以西安开米为研究对象,分析其采购与付款业务内部控制存在的问题,分别从组织设计与人力资源管理、供应商管理、采购合同风险管理、验收入库4个方面进行优化设计,提出改进采购与付款业务内部控制的建议,建立健全采购与付款业务内部控制机制,从而维护企业的经济利益。

M茶业公司采购与付款内部控制活动研究

本文分析了M茶业公司采购与付款业务内部控制活动存在的问题,并针对控制活动运行中存在的问题提出相应的政策建议。

DS公司采购与付款流程内部控制设计

从20世纪开始,我国开始在理论上和实践上重视企业内部控制。镇江DS铝业股份有限公司顺应时势建立了一些内部控制制度,但其内控制度并不完善。本文结合DS公司的实际情况,就其采购与付款业务流程的内部控制进行了设计,以补充和完善其内部控制制度。