数据要素跨部门共享能缓解中小企业融资约束吗?——基于“银税互动”的准自然实验

打破“政府数据孤岛”是新时代建设全国统一大市场的必然要求,数据要素如何服务微观企业成长构成经济社会高质量发展的关键环节。依托“银税互动”平台,数据要素可通过跨部门共享释放金融动能继而影响中小企业的融资约束。借助我国各地市陆续实施“银税互动”的准自然实验,以2009—2022年中小企业板和创业板上市公司为样本,研究政府数据跨部门共享对中小企业融资约束的影响及作用机理,并进行不同产权性质和金融资源发达程度的异质性分析。结果表明:相较于所在地未实施“银税互动”的中小企业,所在地实施“银税互动”的中小企业的融资约束问题得到显著缓解,且该结论在经过一系列稳健性检验和内生性分析后依然成立。机制检验结果表明,“银税互动”通过降低中小企业与银行之间的信息不对称程度、改善中小企业与银行之间的委托代理问题和提振其他利益相关者对中小企业未来发展信心的机制实现缓解效果,且该缓解效果在非国有中小企业和所在地金融资源匮乏的中小企业中更为明显。研究成果表明,以“银税互动”为典型的数据要素跨部门共享实践有助于中小企业高质量发展,不仅对“银税互动”和企业融资约束的学术研究作出了重要拓展,同时为党和国家不断健全数据要素市场化配置体制机制提供了政策参考。

银税互动、利益共享与财政可持续

银税互动政策通过财税部门与金融部门间的协同合作,运用市场化金融手段破解小微企业融资困境,是近年来财税金融领域的一项创新性举措。财税部门通过与金融机构共享纳税信息,能够为小微企业融资提供支持并共享发展利益,从而提升税收收入。因此,从财政可持续的角度重新审视和评价银税互动政策的作用,具有理论和现实意义。本文基于包含银税互动政策的动态随机一般均衡(DSGE)模型,利用数值模拟的方法,从财政可持续视角对银税互动政策效果进行系统性分析。研究发现:银税互动政策通过财税部门与金融机构及企业间的良性互动,对增强财政可持续性具有积极作用;银税互动政策在经济状况恶化条件下具有相对较强的逆周期调节能力;在促进财政可持续性方面,银税互动政策与减税降费政策具有一定互补性。

“银税互动”助企渡难关

本溪市桓仁县税务局在本溪市委、市政府“六个年”活动的总体部署下,紧紧围绕并突出打造“营商环境提升年”工作要求,真抓实干,守正创新,充分运用税收大数据的丰硕成果,通过“银税互动”平台,2022年为70户小微企业提供贷款,合计6306万元,极大地缓解了县域中小微企业融资难题,有效助力了乡村经济发展。

广西“银税互动”助力中小企业发展研究

“银税互动”是国家为解决中小企业资金不足而开辟的新型融资方式,自2015年推出以来为广大守信纳税企业获得银行业金融机构融资发挥了积极作用。文章阐述“银税互动”的基本理论,实证分析广西“银税互动”助力中小企业发展的成效和存在的问题,借鉴外省经验,从地方政府、银行业金融机构、税务部门三个层面提出优化广西“银税互动”的对策建议,以期能全面深入地解决中小企业融资难题,助力广西经济社会持续健康发展。

大数据背景下银税互动融资方式研究

银税互动融资是国家为解决中小企业资金不足为其量身打造的新型融资方式。文章论述了银税互动融资方式的产生背景及实施现状,分析了其特点,并提出了大数据背景下中小企业利用银税互动融资方式要注意的关键事项。

小微企业融资的“银税互动”支持研究

小微企业不仅是市场组织中的主体,更是经济增长的发动机,小微企业的发展关系着社会经济的健康与稳定。然而,资金不足长期制约着小微企业的发展,并成为小微企业发展中最大的瓶颈。文章从发展小微企业的重要性出发,基于对小微企业融资困境及其根源的分析,探讨“银税互动”机制破解小微企业融资困境的原理及优势,并给出进一步完善“银税互动”机制的相关措施建议,以期全面深入地解决小微企业融资难题、助力社会经济健康持续发展。

经济欠发达地区“银税互动”工作现状、存在的问题及建议——基于甘南藏区“银税互动”基本情况分析

"银税互动"是税务部门、金融机构共享交换信息,创新融资方式,缓解小微企业融资难题,促进小微企业良性发展,实现企业、税务部门、银行三方共赢的工作机制,本文结合甘南藏区"银税互动"开展情况,发现问题,提出建议。

银税互动背景下小微企业融资问题研究

大部分的小微企业在融资时,常常面临着极大的融资风险和融资难度。为了减少小微企业的融资难度,国家出台了银税互动政策,通过将小微企业的纳税信用转换为融资信用,助力小微企业提升融资效率和质量。大量实践证实,虽然银税互动对于促进小微企业融资方面有着积极作用,但是由于各种因素的影响,使得小微企业的融资效果依然不尽如人意。本文从促进小微企业发展的重要性出发,基于对小微企业融资困境及其根源的分析,进一步剖析小微企业融资问题的成因,并提出了在银税互动背景下解决小微企业融资问题的相关措施建议,以期能全面深入地解决小微企业融资难题,助力社会经济健康持续发展。

基于机器学习的小微企业信贷供给智能决策系统研究--以“银税互动”政策的共享纳税数据为例

随着金融科技的快速发展,如何融合现代信贷技术有效缓解小微企业的融资困境是当前金融市场亟待解决的关键问题。以“银税互动”政策作为切入点,深入挖掘小微企业纳税数据的信用特征,结合随机森林方法和深度神经网络方法对小微企业的信用违约概率和信贷风险等级进行评估,综合考虑银行的经营利润以及风险成本实现不同小微企业信贷利率和信贷额度的优化,以此构建小微企业信贷供给智能决策系统。研究结果表明,纳税数据能够准确识别小微企业的信贷风险,从而为银行信贷供给提供决策依据,并且纳税数据质量较高的小微企业无论是信贷额度还是信贷利率都能够获得银行层面更加有利的信贷支持。

基于银税互动与担保换股权混合融资模式的中小微企业投融资研究

随着国内外中小微企业经济地位的提升,其投融资问题倍受学者们关注。为维持中小微企业的主导作用,促进大众创业,国家税务总局和银保监会联合推出一种融资工具——银税互动(Bank-tax Interaction,简称BTI)。银税互动将中小微企业的纳税信用转化为融资信用,在助力中小微企业融资过程中起到了较为显著成效。但在该模式下产品创新受制约,其效用发挥不充分。为使银行获得更具特色的个性化数据,使BTI发挥更佳的金融效用,故本文以BTI为基础,结合另一种融资工具——担保换股权(Equity-for-Guarantee Swap,EGS),构建出“BTI+EGS”的交叉混合模式来解决中小微企业融资问题。在项目现金流服从几何布朗运动下,利用均衡定价方法给出债权、股权以及担保成本的定价,然后推导出混合模式下的可贷资金额度。最后,通过数值模拟将混合模式与单一银税互动进行对比分析发现:“BTI+EGS”混合模式提高了企业的贷款额度,使得银税互动与担保换股权都发挥了更佳的金融效用,实现“1+1>2”的效果。

关于提升“银税互动”工作质效的思考——以北京市地方税务局银税互动工作为例

为解决中小企业融资问题,税务部门与银监局、银行等机构合作,搭建"银税互动"平台,依托中小企业的纳税信息为其提供融资服务。以北京市地方税务局银税互动工作为例,分析了北京市地税局开展银税互动工作的成效和挑战。发现应对挑战,提升银税互动工作质效的举措包括完善激励机制,推动银税互动工作再上新台阶;规范共享标准,促进部门间数据深度整合;引入财政补贴,发挥财政资金的杠杆效应;积极构建平台,建立政府主导融资服务体系。

提升“银税互动”质效——以北京市地方税务局开展银税互动经验为例

分析北京市地税局开展"银税互动"的成效和挑战,并在此基础上提出提升"银税互动"的相关建议:完善激励机制,推动"银税互动"再上新台阶;规范共享标准,促进部门数据深度整合;引入财政补贴,发挥财政资金的杠杆效应;积极构建平台,建立政府主导融资服务体系。

赤峰市开展“银税互动”工作中存在的问题及建议

"银税互动"是支持中小微企业融资的大胆尝试和有效途径,但在开展"银税互动"工作中还存在着诸多制约因素,致使这一服务中小微企业的机制未能得到有效发挥。本文分析了"银税互动"工作中存在的问题,并有针对性地提出对策建议。

银税互动背景下小微企业融资状况研究

为缓解目前小微企业融资难、融资贵的问题,本文结合银税互动背景,从不同时期小微企业融资状况出发,结合农业银行案例,分析银税互动的有效性以及小微融资改善状况。在新冠疫情背景下,从技术改进、信用体制、产品创新和融资质量等多方面为未来银税互动的深化与发展提出思考与举措。以期小微企业在未来可以更好地利用银税互动政策,提高融资质量,增加企业效益,从而更好地推动未来我国国民经济的恢复与发展。

发挥“银税互动”作用 更好地服务中小企业

近日,国家税务总局与银保监会联合印发《关于发挥"银税互动"作用助力小微企业复工复产的通知》(下文简称《通知》),要求在已实施"银税互动"支持政策框架下,针对新冠肺炎疫情已经近入常态化防控期间小微企业更加迫切的资金需求,加大税收信用贷款支持力度,努力帮助小微企业复工复产渡过难关。一、"银税互动"是为解决企业信贷融资难而生所谓"银税互动",是指税务、银保监部门和银行业金融机构的相互合作,通过联手合作帮助企业将纳税信用转化为融资信用,缓解企业融资难题的活动.

关系数据库水印技术在税收数据安全保护中的实践--以大连市银税互动项目为例

为解决银税互动等政府数据共享交换项目中税收数据安全保护问题,明确数据交换双方的安全责任提供电子取证依据,有效落实网络安全法及等级保护2.0相关要求,大连市税务局提出并实现了一种在R.Agrawal的标记策略基础上、结合K-Medians聚类算法的关系数据库水印技术。该技术可嵌入有意义的水印信息,并且具有更高的鲁棒性和抗攻击性,在数据安全保护工作中具有较好的应用价值。

“银税互动”背景下增设纳税信用等级对经济发展影响的探究——以安徽省为例

在'银税互动'背景下,随着纳税信用体系建设不断推进,企业的信用状况在招投标、融资等领域得到广泛利用,成为企业参与市场竞争的必要条件,纳税信用已成为企业参与市场竞争的重要资产。新增设纳税信用等级对尚未纳入纳税信用评价范围部分的企业是一项福音,有利于深入推进纳税信用增值应用,成功将纳税信用转化为企业融资资本,激发小微企业活力,促进企业发展、银行高效、纳税诚信的良性互动。

浅谈“银税互动”对小微企业的影响

近年来,小微企业逐渐成为我国经济发展的中坚力量,在国民经济中占据了重要地位。在大众创业、万众创新的时代背景下,小微企业面临融资难、发展受阻的问题。为了帮助小微企业纾困解难,国家税务总局出台了“银税互动”政策,“十三五”期间税制改革的深化更是为该政策添砖加瓦。文章以企业融资方式的改变为出发点,基于对“银税互动”实施现状的分析,找出该政策落实过程中所存在的问题,探讨健全“银税互动”机制的可行方法,以求为小微企业创造良好的发展环境。

“银税互动”纾困帮扶中小企业

众所周知,中小企业是解决大众就业问题的主要社会力量。但是,突如其来的新冠肺炎疫情让许多的中小企业的发展面临严峻的考验,提升对中小企业的金融支持是当下十分迫切的事情。“银税互动”可以将中小企业的“纳税信用”转化为“融资信用”,在帮助中小企业融资中发挥了极其显著的作用。当下中小企业普遍存在融资难且融资贵、金融支持力度不足、收入规模偏小、经营风险过大等问题,可从“银税互动”的基本思路出发,通过“银税互动”解决中小企业的融资难题。

“数字经济+银税互动”对小微企业发展的影响力研究

小微企业发展至今已极大推动了我国经济发展,但其生存始终面临着融资难、不确定性大等问题,疫情的爆发使矛盾变得更为明显。中央高频发布相关政策以支持小微企业活下来,伴随数字经济的加入,“银税互动”专项活动在“以税促信、以信换贷、以贷扶微”方面发挥了更大的效用。此外,通过金税三期等大数据信息共享共治以及供应链金融数字化升级,小微企业在融资、现金流管理、经营发展等方面都获得了较大的支持,不仅为活下来,更为活得好创造了有利条件。