二战之后瑞士银行保密法遇到的两大危机

二战以后,瑞士银行保密法遇到两大危机,一是由于与犹太人和纳粹德国之间的纠葛,瑞士人陷入"犹太人黄金"一案,并被冠以"纳粹的金库"的头衔,二是被扣上"避税天堂"的帽子,尤其是2010年上半年,瑞士的银行保密法更是受到关注,缘起德国高价收购一个不知名人士提供的光盘,据称上面记录了德国逃税者在瑞士的账户和存款情况。而这些责难都将瑞士的银行保密法推上风口浪尖,一时间,人们纷纷预测保密法将被"终结"。本文就这两项危机以及瑞士应对危机的策略进行分析和研究。

“窝赃”形象不佳 瑞士拟改银行保密法

不体面的瑞士银行 如果是某国政界的要人倒台,往往被指控有侵吞国家财产罪而受到审查。然而,尽管被赶下台的要人败诉,其所在国的政府也不可能从他那里得到太多的钱,因为他们均把大部分的存款都已存入了保密极为严格的瑞士银行里。例如,80年代中期,菲律宾总统马科斯倒台。由于他们夫妇出逃时,忘记将其在瑞士银行存款的详细文件带走。多年来,菲律宾政府一直不遗余力地企图从瑞士银行讨回这笔不义之财,但几乎是劳而无功。瑞士当局发现该总统存入瑞士银行的资产达15亿美元之巨,有的报章估计则更高。时至今日,菲律宾政府从瑞士银行仅仅抠回区区213万美元。

美国《银行保密法》遵循性绩效审计的借鉴

美国西南边境地区存在较高与洗钱相关的风险,美国政府问责办公室(the U.S.Government AccountabilityOffice)根据《银行保密法》的要求对该地区银行的遵循情况进行审计。文章首先阐述了美国《银行保密法》的主要规定、银行BSA/AML合规计划的组成部分、监管机构对账户中止和关闭分行的要求;然后分析了审计的目的、依据和目标,并阐述了审计的主要过程和审计的结论;最后总结了对我国相关审计的借鉴和启示。

储蓄实名制呼唤银行保密法

我们都被储蓄实名制撞了一下腰喧嚣的都市里,忙忙碌碌的快节奏生活,让人们不经意就会忘记原本应该很注意的一些生活规则。储蓄实名制,这个曾经作为茶余饭后的热门话题,进入现实生活后倒也掀起了小小的波澜。很清楚的记得第一次遭遇储蓄实名制的窘况,是在4月10日。

独特的瑞士银行保密法规

瑞士银行秘密存储业务的可靠性,早已誉满全球,强有力地吸引了众多储户。早在30年代,德国纳粹为了掠夺犹太人存在瑞士银行的财产,曾派出许多盖世太保对瑞士银行的职员进行贿赂、威胁,以探取犹太人存款的秘密。为维护瑞士银行的声誉并保护存户的利益,瑞士当局毅然于1934年颁布了联邦银行法,明确规定银行秘密受刑法保护,一切因职业关系涉及银行秘密者必须严守秘密,只要存款人未触犯刑法,即使国家司法机关也元权过问其银行秘密。对诱使他人泄密者处以6个月拘役或罚款5万瑞士法郎,对因不慎而失密的渎职行为罚款3万瑞士法郎。

后银行保密法时代瑞士私人银行走向何方

2009年8月19日，瑞士政府与美国政府签署协议，同意瑞士银行在客户有不当逃税行为时提供客户信息。这一天被瑞士银行家称作《银行保密法》史上“最黑暗的一天”。2013年的10月15日，瑞士政府加入OECD合规及披露客户信息的合约。历经百年的瑞士银行保密制度淡出舞台，瑞士私人银行业的转型变化方兴未艾。显然，客户需求的不断变化、新科技对行业和客户的影响、监管要求的重大改变等已成为当前和未来十年瑞士私人银行业面临的持续挑战。

从韦格林银行倒闭案看瑞士银行业

今年1月3日，在纽约一家法院举行的听证会上，瑞士最古老的私人银行韦格林银行承认曾协助100多位美国客户逃避税收，并将为此向美国支付5780万美元的赔偿，这家有着270多年历史的银行完成赔偿手续后将永远关闭。这一事件不仅给瑞士银行业带来巨大冲击，也使很多人联想到瑞士银行保密法将面临挑战。纽约法院的检查官称，在打击个人和银行非法逃税行为方面，

法国秘密帐户巨额行贿案

天文数字的巨款,以银行保密法为掩护,在国外子公司的秘密帐户间频繁而神秘地转帐,这就是法国企业为争夺国际市场、向官员行贿而建立的秘密系统。法国首次通过揭露秘密帐户而终于接触到巨额行贿受贿的核心,从而使不少跨国企业及政治家忧心忡忡。海外的巨大"地下金库"

洗钱:一名侦探的展望

美国开展反毒品大战,制订出反洗钱的法律,并且向各执法机构广泛传递金融信息,迫使犯罪组织及其同谋花费更大的努力和代价来洗他们的钱。洗钱的手段由简单向复杂演进。种类繁多的洗钱手段有着基本一致的程序——部署,分层,同化。绝大多数合法的商业活动和金融业务都可以用作洗钱的载体。美国的商业分支机构和金融组织,在洗钱犯罪中,不是互相揭露,而是严重地暗中串通。侦查洗钱犯罪,刑事审判专家确定了六条判例:1.“双鱼宫”计划;2.控制现金网络/高速公路;3.控制马恩岛;4.海关追捕;5.控制对立的巡罗队;6.控制玻利维亚,侦查洗钱犯罪的要素首在“线人”。侦查工作的步骤是:1.提起案件;2.案件的发展;3.建立情报信息资料库;4.查明犯罪手段;5.罚金和没收财产。

反洗钱的国际经验及启示

2 0世纪 70年代以来 ,洗钱犯罪已成为世界各国的众矢之的 ,反洗钱更成为衡量政府能力、国家信誉的标志。通过对美国、瑞士、英国、澳大利亚、俄罗斯反洗钱经验的介绍 。

洗钱

国际层次的犯罪活动,特别是贩毒,其得利往往是巨大的,每年达几十亿美元.根据加拿大的一个调查,1982年的贩毒所得为94亿.在美国,根据财政部的估计,贩毒收益可达400亿美元.大多犯罪交易,特别是毒品交易,是用现款进行的,犯罪是一种金钱交易.但罪犯并不常用金融票据,其原因就在于会追寻到交易双方.因而,犯罪团伙既要有足够的金钱以满足每天进行的交易,又必须保证钱的“安全”(巨额现金又诱惑着犯罪团伙内外的人),不让业主被任何调查机构发现.

洗钱，触目惊心的国际公害

洗钱，触目惊心的国际公害郑德金罪上加罪话洗钱洗钱，是指犯罪分子为掩盖其不法行为，将赃款通过金融活动，使“黑钱漂白”，从而这到可以公开使用的目的。中国有句古老的成语，叫做“瞒天过海”。犯罪分子正是使用的这种手法，在人们不知不觉中将犯罪获得的赃款，再通过...

有关国家反洗钱高招

美国：世界上最早对洗钱进行法律控制的国家。现在美国有关反洗钱法律已形成了以《银行保密法》为核心、辅以一系列反洗钱法令在内的完备体系。

天南地北

瑞士银行保密法1934年11月8日,瑞士银行正式颁布了西方第一部银行法——“银行和储蓄银行法”(简称“银行保密法”)这部银行保密法规定:瑞士银行一律实行密码制,为储户绝对保密,凡泄密者将依照情节处以监禁半年、罚金2万瑞士法郎,或者更重的惩处;国家(包括瑞士国家元首、政府首脑以及法院)不能调查任何个人的银行存款,除非已证明该储户有犯罪行为。银行办理秘密存款业务。

浅谈欧元的产生及其对世界金融的影响

浅谈欧元的产生及其对世界金融的影响陈爱平今年５月初，欧盟十五国首脑云集比利时布鲁赛尔正式确立欧元将于１９９９年１月１日开始在欧盟十一国流通。此举不仅在欧盟各国引起极大的反响，也为世界各国所关注。欧元的诞生不仅会给欧盟各国社会带来巨大的变革，同时对世界...

解密之痛 瑞士银行为储户保密制度或将终结

80年前的1934年，瑞士制定了西方第一部银行法——《银行保密法》。这部法律中为储户设置的“绝对保密”制度吸引着各国政要、商界巨子和演艺明星把大把大把的钱存在瑞士各家银行，客户名单中包括萨达姆、卡扎菲和乌克兰前总统克托·亚努科维奇。换句话说，瑞士银行业保密制度屡屡与政客腐败、恐怖分子和政治独裁联系在一起，众多藏在瑞士银行“隐秘账户”里的钱与贪腐或逃税有关。

瑞士将推新银行法拦截“不义之财”防堵洗黑钱

瑞士的银行保密法使得部分外国官员能藏匿“不义之财”，遭到批评。据报道，一项新法规将于近期生效。该法规会使瑞士更容易通过拦截、没收或退还等方式归还不义之财，即使接收国的司法制度并不健全，不像现行法规所规定的，也只有在正式请求法律援助和被证明有罪时才能归还。