新形势下做好银行内部管理工作的实践

随着经济全球化和金融市场的快速发展,银行业面临诸多新挑战,当前我国银行内部管理存在几大问题:缺乏企业凝聚力、监督管理和激励机制不完善、品牌意识薄弱以及风险控制体系不健全,为应对这些挑战,文章提出了一系列有效措施,旨在提高银行的内部管理效能,确保银行业务的健康持续发展。

银行内部控制的问题及解决策略分析

基于国内银行业与国际金融市场融合发展深度与广度的持续深入,国内各大银行迎来了全新发展机遇。银行作为我国金融体系的重要组成部分,应当积极响应政策号召,对内加大内部控制力度,从而提高银行运营稳定性,降低各类金融风险的发生概率,推动我国银行业可持续发展。然而从当前国内各大银行内部控制情况来看,仍然存在内部控制制度不完善、内控执行力度不足、监督管理工作不到位的问题,不仅制约了内部控制工作的效用发挥,还加剧了各类风险发生概率。基于此,本文针对银行内部控制存在的问题及解决策略进行分析,以供相关银行参考借鉴。

银行内部审计标准化实现路径研究

当前社会经济环境复杂多变,各类风险逐渐暴露,对银行业的风险控制水平提出了更高要求。同时银行业务种类和规模不断增加,银行间竞争加剧,风险监测工作量与日俱增。内部审计作为银行的“第三道防线”,在风险控制方面具有重要作用。然而随着银行业降本增效政策的实施,内部审计资源与审计需求之间的落差逐步增大,如何充分利用有限的资源实现审计工作成效的最大化是当前银行内部审计工作需要面对的难题之一。论文尝试探讨依托审计模型技术,对大批量同类型审计项目进行标准化定制,从而达到高效率、低风险、多成效的目标,在确保审计风险可控、监管要求达标的情况下缓解审计资源不足现状。

基于大数据分析的银行内部审计方法创新与应用

基于大数据背景下银行内部审计方法的创新与应用,文章针对金融环境复杂化及数据量激增带来的挑战,深入探讨了传统审计方法的不足。文章首先阐述了大数据技术与银行内部审计的基本概念及其深远影响,随后构建了基于大数据的银行内部审计方法综合创新框架。文章还探讨了大数据技术在数据处理层面的应用,并设计了内部审计模型。最后,提出了实施策略与保障措施,为银行内部审计实践提供新的思路和方法。

全面风险管理视角下村镇银行内部控制优化研究

村镇银行作为农村金融体系中的重要组成部分,金融服务的普及对于促进农村经济发展等方面发挥着至关重要的作用。它能通过各类新兴金融产品与服务模式,更好地满足农村居民的多元化金融需求,是实现农村金融普惠的核心力量。然而,村镇银行在实际发展过程中,内部控制问题越发突显,亟待提高自身风险管理能力。因此,文章首先基于全面风险管理视角,从多角度分析村镇银行的内部控制现状问题及原因。其次,阐述全面风险管理的基本内涵,并加强内部控制的现实意义。提出村镇银行内部控制问题的解决对策与建议,包括有效完善村镇银行内部控制的策略,例如内部控制环节整合、提高内部控制水平、科技手段运用、内部控制流程制度的完善以及内部控制责任的落实等,为村镇银行内部控制的改进与优化提供有益参考。

我国银行内部管理强化对策探讨

一、我国银行内部管理现状（一）内部管理会计控制失灵我国银行内部管理会计控制和管理失灵主要表现在：（1）银行内部控制与管理理念不成熟。首先，银行内部控制和管理熟悉不完整、出现片面和不全的情况。不少银行内部控制和管理者将银行内部会计直接和内部审计划为等号，而没有注重银行内部管理和控制的工作部门是相互联系和相互制约以及各个业务部门核查监理之前存在两道防线。其次，银行内部关于业务发展和内部管理控制双方之间的关系没有得到很好的定位，没有意识到内部控制和管理的重要性，甚至还将银行业务的发展和内部管理和控制相互隔绝对立起来，过分注重扩张业务而忽视控制各种风险，导致一些风险直接对单位战略目标的实现产生了很多不必要的影响和麻烦。再次，关于银行的人力资源政策还有待完善和健全。主要表现在还存在不少银行的分支行还没有形成明确的岗位分析机制，尤其是在配备人才的时候不能做到才尽其用和人尽其才。还有一些分行经常出现混岗工作的情况，在职务说明中岗位分配不明确，出现了不少岗位职责模糊，应该其承担的责任不明了，以致于造成了银行行业和单位内每个人都负责每个人都不负责的局面。此外没有实行强制休假制度和岗位的定期轮换制，这样对于岗位工作人员的管理和监督是十分不利的一个影响因素。最后，银行内部控制和管理评价以及约束激励机制发展有待提高。约束激励机制有待完善和促进其合理化，一般都存在激励作用逆向的问题，但是不少银行实施的考核约束激励机制主要将着重点放在业务的发展上，而忽视了银行内部控制和管理的建设。

商业银行内部审计存在的问题及对策建议

长时期来，商业银行的内部审计工作得不到应有的重视，工作措施落实不力，导致审计作用发挥不充分，有些问题没有及时发现和纠正，造成的损失有目共睹。对此，笔者提一些看法。一、商业银行内部审计存在的问题目前商业银行的内部审计存在的主要问题是：（一）商业银行的内...

美国银行内部风险导向审计的经验及启示

商业银行内部审计一方面负责对银行管理及内部控制状况进行监督评价,另一方面又是商业银行内部控制系统的重要组成部分,而且内部审计要充分发挥其作用,需要良好的内部控制制度的支持。本文以COSO《内部控制——整体框架》报告提出的内部控制五要素为基础,分析美国商业银行内部审计,并分析其对改进我国商业银行内部审计职能的借鉴意义。

我国商业银行内部控制研究

本文以加强我国商业银行的内部控制建设为出发点,结合内部控制的基本原理、发展历程以及借鉴西方商业银行先进的管理经验,对我国商业银行的内部控制体系进行分析、探索和研究,提出构建我国商业银行内部控制制度的观点及思路,为保障我国商业银行内部控制的有效实施提供有价值的参考意见。

我国上市银行内部控制信息披露的现状分析

本文通过对我国七家上市银行2004-2009年38份年度财务报告中所披露的内部控制相关信息分析发现,其在披露形式和内容、风险控制和监管评价效果等方面存在问题,并针对所发现的问题提出进一步完善内部控制信息披露的建议。

上市银行内部控制信息披露浅析

上海与深圳证券交易所分别从2006年和2007年开始，要求上市公司在年度报告中进行内部控制评价。2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合下发《企业内部控制基本规范》，旨在降低在复杂环境下商业银行的经营风险，提高管理水平，规避外部性问题。

国有商业银行内部控制与风险控制的相关性研究

一、引言风险管理是银行管理的一个永恒的主题,业务管理是银行的初级管理形式,而风险控制是银行高级管理的核心内容。在银行的各种风险管理活动中,内部控制是一种最重要的行为。根据美国COSO委员会20世纪90年代提出的内部控制整体框架概念:内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的、为营运的效率、

基于AHP的人民银行内部控制项目评价研究

将层次分析法(AHP)运用于人民银行内部控制项目的评价体系,由控制环境、风险识别评估与应对、控制活动、信息与沟通、内控监督等内控的5个要素构建了人民银行内控评价指标体系的层次结构模型,确定了各指标参数的权重,并最终作出人民银行内控项目综合评价。层次分析法使得内部控制各因素重要性得以合理量化,为提高人民银行内部控制水平提供可借鉴的依据。

商业银行内部评级体系与外部评级体系关系的研究

本文阐述了新巴赛尔资本协议中对信用评级工作的要求,以及商业银行内部评级体系关系的现状,并分析了商业银行内部评级体系对外部评级体系的现实需求,进而提出相应的解决方案和对指标体系改进的若干建议。

公司治理结构与商业银行内部控制

本文将公司治理结构纳入商业银行内部控制体系,首先阐释了公司治理结构是内部控制体系的重要制度环境;其次明确提出了当前我国商业银行内部控制弱化的根源在于公司治理结构的虚置;最后提出了以完善公司治理结构为切入点、重塑商业银行内部控制体系的具体对策。

商业银行内部控制存在的问题及对策探讨

近年来国有商业银行重大违法违规问题和经济案件时有发生,商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。商业银行要从内控目标出发,建立健全科学完善的商业银行内控制度,并针对商业银行当前暴露的问题,提高抗御各种经营风险的能力。