银行内部审计标准化实现路径研究

当前社会经济环境复杂多变,各类风险逐渐暴露,对银行业的风险控制水平提出了更高要求。同时银行业务种类和规模不断增加,银行间竞争加剧,风险监测工作量与日俱增。内部审计作为银行的“第三道防线”,在风险控制方面具有重要作用。然而随着银行业降本增效政策的实施,内部审计资源与审计需求之间的落差逐步增大,如何充分利用有限的资源实现审计工作成效的最大化是当前银行内部审计工作需要面对的难题之一。论文尝试探讨依托审计模型技术,对大批量同类型审计项目进行标准化定制,从而达到高效率、低风险、多成效的目标,在确保审计风险可控、监管要求达标的情况下缓解审计资源不足现状。

银行内部审计对筑牢信贷风险第三道防线的研究

目前,国内外经济金融形势空前复杂,各类风险错综交织。信贷业务作为银行核心的资产业务,本就频发的风险状况亦会持续加剧。在银行的内部审计工作中,对于如何防范和化解新形势下的信贷风险并提升风险管理能力提出了更高的要求。基于此,作者站在银行内部审计的角度,在应对信贷领域的新风险、新挑战方面进行了重点研究,提出若干应用于银行审计工作的策略。

农村商业银行内部审计工作的优化路径分析

作为服务于地方经济发展的重要金融机构,农村商业银行经营管理过程中必须重视内部审计工作,不断完善内部审计机制。本文以A农村商业银行为例,从A农村商业银行的内部审计工作入手,结合当前经济环境的变化以及A农村商业银行内部审计的现状。

Audit Snap系统在银行内部审计系统中的构建

就目前各银行内部审计中所采用的辅助审计系统而言,大部分辅助审计系统都是将数据下载至本地再进行数据查询与分析,在很大程度上增加了审计人员的工作量,延缓了银行的审计工作效率。而Audit Snap系统的出现与使用则改变了传统的审计方式,其不仅是传统审计技术的延续,更是一种基于传统审计技术之上、对计算机信息系统科学与管理等理论与实际进行有机结合的新型计算机辅助审计技术。本文将以Audit Snap系统特点为做切入,详细分析该系统在银行内部审计中的构建与使用。

浅析商业银行内部审计风险的成因及对策

W银行是2007年成立的国有大型商业银行,与其他国有商业银行相比,内部审计工作基础较为薄弱,还处于日渐成熟的发展阶段。目前的内部审计在防范风险方面起到了一定的作用,但随着银行的上市,资本市场、监管部门、股东对企业的内部管理有着更高的要求,内部审计亟须进一步提高防范风险的能力,为企业的效益保驾护航。

构建中央银行内部审计质量控制体系探讨

本文在分析内部审计发展历程和借鉴他人研究成果的基础上,结合中央银行内部审计工作的特点,提出了构建包含内部审计质量控制标准、内部审计质量控制机制、内部审计质量控制过程和内部审计质量控制评价的中央银行内部审计质量控制体系。

完善我国商业银行内部审计机制的构想

目前银行业已全面对外开放,商业银行运行的内外部环境发生了巨大变化,银行审计工作也面临着许多新情况、新问题,完善我国商业银行内部审计机制成为内部审计工作亟待解决的问题。本文就我国商业银行内部审计机制存在的问题进行探讨,并提出相应的对策。

商业银行内部审计存在的问题及对策建议

长时期来，商业银行的内部审计工作得不到应有的重视，工作措施落实不力，导致审计作用发挥不充分，有些问题没有及时发现和纠正，造成的损失有目共睹。对此，笔者提一些看法。一、商业银行内部审计存在的问题目前商业银行的内部审计存在的主要问题是：（一）商业银行的内...

国外银行内部审计的改革趋势

国外银行内部审计的改革趋势彭运芳，杨桦国外一些内审专家认为：银行内部审计需要进行＂大手术＂。国外从事银行内部审计的审计人员也都同意这样的观点：内部审计应作为管理的一种工具，为提高银行的竞争力作出贡献；在银行的持续发展中，起积极主动的推动作用。然而，为...

风险导向审计在中央银行内部审计中的应用思考

按照国际内部审计师协会(IIA)修订的《内部审计实务标准》要求,机构的内部审计工作应该以风险为导向来满足机构经营管理的需要。随着经济金融全球化和我国金融体制改革的不断深入,传统的账项基础审计和制度基础审计已不足以满足中央银行内部审计控制和风险管理的需要,风险导向审计模式将成为中央银行内部审计的必然选择和适应审计环境变化的客观要求。

浅析商业银行内部审计质量控制

随着金融机构股份制改造上市,借鉴国际现代商业银行的管理理念和模式,建立现代商业银行监管框架尤显重要。客观分析商业银行内部审计质量方面存在的差距和不足,科学制定提高内部审计质量的具体措施,对于推动内部审计工作的发展举足轻重。

风险导向审计方法在银行内部审计中应用的思考

作为审计人员我们应研究风险导向审计的相关理论,探索其在银行内部审计实践中的应用价值,针对实践中亟待解决的问题,提出对策,保持银行内部审计技术的先进性,这将会对银行内部审计工作的发展起到有力的促进作用。

基于风险导向的银行内部审计探讨

风险导向内部审计是内部审计发展的最新趋势。新的审计模式倡导新的审计理念,新的审计理念必将引导内部审计发生诸多变化。银行是高风险行业,在银行实施风险导向内部审计有利于提高银行审计的效率与效果,强化银行的风险管理。本文首先对风险导向内部审计进行了初步探讨,并从银行内审的角度分析了推行风险导向内部审计所带来的变化,最后提出了银行内部审计的工作重点。

关于商业银行内部审计工作转型发展的思考

文章基于商业银行内部审计含义,分析了当前商业银行内部审计转型的外在动因、内生动力和转型背景,指出了商业银行内部审计的转型方向是全面提升审计工作预判性和洞察力、更多发挥前瞻性,提出应紧跟国家经济重点调控方向、监管部门重点要求、同业风控重点工作、区域风险传导重点事项四个重点,建立宏观层面的风险防范体系、完善对行业和客户基本面的风险跟踪预警和突出关键风险的风险预防体系,应树立大数据审计理念等全面提升审计工作预判性和洞察力的建议。

浅析加强商业银行内部审计管理与控制的方法和途径

正充分发挥内部审计的监督作用,是商业银行实践科学发展观、强化风险管理、全面提升自我纠错能力的重要保障。通过公司治理结构的改革,我国商业银行相继建立了相对独立和垂直管理的内部审计组织体系,但因其体系和模式的不成熟,还难以满足经营管理的要求。因此,创新内部审计工作成为今后商业银行加强内部管理、防范和化解金融风险的重要课题。

加强风险导向审计在银行内部审计中的应用

风险导向审计作为一种新型的审计理论与方法,适应了现代企业经营高风险的特点,是审计发展的必然趋势。本文结合风险导向审计的特点,从应用的的必要性、可行性进行论述,并提出了具体的应用建议,认为应加强风险导向审计在银行内部审计中的应用。

大数据环境下银行内部审计发展转型探讨

随着经济的进步,科技的发展,也迎来了大数据时代。大数据背景下,给银行内部的审计工作带来了更大的挑战,当然这同时也是一个更好的机遇。大数据技术具有更强的具体性、海量性还有活跃性,如果与银行内部审计的实时性、持续性还有风险可控性相结合,就必定能够提高银行内部审计工作的质量和效率。因此本文将从大数据环境下进行分析银行内部审计工作所受到影响,大数据融入到银行内部审计工作中如何树立并强化大数据理念,以及如何将大数据的思维和方法更加深入地应用于审计工作中,打造有数据式审计。

浅析银行内部审计的价值及其在银行管理中的作用

通过对内部审计定义的发展过程的论述,指出内部审计最新定义中引入了"增加价值"的新内涵,接着通过经典案例深入探讨了银行内部审计的价值,并进一步论述了银行内部审计在银行管理中的重要作用。

风险导向审计是商业银行内部审计的战略选择

本文从风险导向审计的概念和特点入手,阐述了在商业银行内部审计中运用风险导向审计理念开展审计工作的重要性和必要性,并进一步探讨了运用风险导向审计模式有效开展商业银行内部审计的方法和途径,以及当前在运用风险导向审计理念开展审计工作实践中存在的问题,针对性的提出了解决的方法,目的是为了与审计同仁共同探讨国际先进的审计理念和实务,推进审计工作质量不断提高。