保兑仓业务银行承兑汇票并不“保险”

审计人员对嘉晖银行永江分行审计时发现,永江分行为宜正公司开具的14 280万元银行承兑汇票产生垫款9994.90万元、逾期利息173.64万元。在宜正公司偿还1168.54万元后,永江分行将其余不良贷款9 000万元通过债权转让成功让售给了华凌公司。从此,该项业务似乎画上“句号”。

银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施

随着我国经济的发展,银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。由于利益的驱使,银行承兑汇票诈骗案件层出不穷,甚至形成了一条黑色的链条,严重扰乱了正常的金融秩序。因此,如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生,已成为我国商业银行面临的迫切任务。

关于银行承兑汇票业务入表会计核算的研究——以新金融工具会计准则为依据

银行承兑汇票具有办理便捷、流通性强、灵活性高的特点,能够为企业节约资金成本,深受企业青睐。但是随着票据业务规模的不断扩大,有关银行承兑汇票的会计制度长期未修订,加之银行承兑汇票贴现、转贴现、再贴现、贴现转贷款等业务相互交织转换,现行会计制度已无法满足管理需要,为商业银行利用银行承兑汇票调节会计报表提供了可操作空间。文章以此为切入点,对按照新金融工具会计准则将银行承兑汇票业务进行入表处理的会计核算流程进行了深入探讨,同时收集27家上市银行数据,对银行承兑汇票入表后可能造成的影响进行分析,并对银行承兑汇票业务适用会计制度的修订提出相关建议。

银行承兑汇票贴现业务风险及防范

近年来,银行承兑汇票贴现业务屡屡爆出重大案件,其风险不断增加。分析银行承兑汇票贴现业务中票据本身、交易背景和银行内部管理的风险以及风险产生的银行和企业方面的原因,认为票据风险防范的主要措施是加强票据凭证的鉴别、审核、审查工作,改进现有的查询途径和票据的印刷,严格审核贸易背景的真实性,强化银行内部管理等。

盗窃银行承兑汇票并转卖行为的定性分析

盗窃银行承兑汇票并转卖行为该如何定性,一直以来是刑法中较为疑难的问题之一,其根本原因在于行为人实施了两个行为,一是盗窃行为,二是转卖行为。我国通说立足于司法解释的立场,对行为人以盗窃罪论处,该种处理结论是基于对认定犯罪的逻辑起点存在误解、对司法解释生搬硬套以及对盗窃罪与诈骗罪作形式主义的区分而发生的误区。其实,盗窃银行承兑汇票并转卖行为侵害了票据诈骗罪的保护法益,在行为形式上符合诈骗罪的基本构造,在具体构成要件上符合票据诈骗罪的行为类型,应当以票据诈骗罪论罪处刑。

基于银行承兑汇票的Max-NPV项目调度研究

为了达到企业经济效益最大化的目标,在不考虑银行承兑汇票具有拆分业务的假设前提下,结合银行承兑汇票的贴现业务特征,建立以净现值最大为目标的项目调度模型并运用遗传算法对模型进行求解.结合西安市某施工单位的某个项目进行项目调度的实例分析,验证了模型的有效性.

银行承兑汇票业务风险与防范对策

作为一种重要的融资手段,银行承兑汇票对于缓解企业资金紧张的矛盾,以及对于金融机构扩大信贷规模,均起到了重要作用。但银行承兑汇票的快速增长,也蕴藏着许多潜在风险。本文通过对某欠发达地区银行承兑汇票业务发展情况的调查,分析了存在的风险及其成因,并提出了相应的防范和化解对策。

基于供应链的银行承兑汇票融资模式研究

随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为企业资金融通和结算过程中必不可少的工具，尤其是在中小企业融资中的运用越来越广。然而，传统银行承兑汇票融资模式却存在着一定的局限性，与快速发展的各种经济业务已不相适应。

银行承兑汇票“变异”现象探析

银行承兑汇票以其信用好、承兑性强、流通性强、灵活性高等优势备受社会各界青睐,但随着银行信贷资金的紧俏,银行承兑汇票发生了变异,已严重影响到了其良好的信誉,迫切需要采取必要措施进行改进完善。

利用银行承兑汇票降低企业资金成本

银行承兑汇票在企业的日常活动中经常会被用到,但如何用好银行承兑汇票却大有学问,利用好银行承兑汇票可以避免直接贴现带来的损失,对银行承兑汇票进行转换可以节约企业的现金,降低资金成本,同时可以绕过金融监管的限制,拓宽企业的融资渠道。

银行承兑汇票风险与金融创新的调查研究

银行承兑汇票市场规模持续膨胀的背后反映了变相扩大票据的融资功能,虚增存款和贷款规模的问题。通过调查发现,各主要商业银行开始控制新增客户和信用级别较低客户的风险,对敞口票据加强监管,不过各银行在风险控制方面仍有一定差异,金融创新也存在较多空白。

浅谈银行承兑汇票理论在实际中的应用

文章主要阐述了银行承兑汇票的相关理论在大中型企业中的实际应用,同时分析了企业使用银行承兑汇票的优势和劣势。

河南省银行承兑汇票业务快速发展情况调查

近期,河南省金融机构未贴现银行承兑汇票快速增长,在社会融资规模中占比大幅提高。调查河南省银行承兑汇票业务快速增长的原因,分析票据形式的信用扩张对于实体经济和宏观调控的影响。建议完善票据业务发展的市场环境,健全银行体系和金融体系,加强对票据业务的监管等。

从微观角度探析银行承兑汇票业务的功能

本文从企业和商业银行作为微观的票据行为参与主体的角度,探析银行承兑汇票业务的功能和衍生功能。其中从企业的角度,探寻归纳了七种功能;从商业银行的角度,探寻归纳了八种功能。

我国银行承兑汇票业务中的风险及防范

银行承兑汇票的潜在风险性和客观性是由其作为企业的货币性实物资产而存在的,因此要严格执行合理有效的控制措施,从引发票据风险的根源上进行监控,并积极规避银行承兑汇票流转各个环节的流通风险,促进银行承兑汇票业务的发展。

使用伪造银行承兑汇票犯罪有关问题的探讨

银行承兑汇票是犯罪分子诈骗金融机构的主要工具之一。使用伪造的银行承兑汇票诈骗金融机构,持票进行贴现的申请人或者办理质押贷款的借款人的行为应当认定为票据诈骗罪;相关金融机构或者金融机构的工作人员也应当区别情况追究行政责任或者刑事责任。

大中型企业加强银行承兑汇票管理的探讨

银行承兑汇票由于集汇票的商业信用与银行信用于一体,具有高度的可靠性、稳定性和流通性,加上本身的资金融通功能,得到越来越广泛的运用,对拓宽企业融资渠道,促进经济发展起到了积极的推动作用。近年来受国家宏观经济形势影响,大中型企业回收资金中银行承兑汇票占比逐步攀升,由于票据收取不均衡以及流通转手时间影响,存量票据占压企业生产资金,给企业带来经营压力。通过着重分析银行承兑汇票给大中型企业资金管理带来的影响,对企业在银行承兑汇票管理中存在的现实问题进行探讨,并提出解决相关问题的思路和措施。