投资者情绪对银行贷款预期损失的影响研究

投资者情绪在金融市场深化背景下是否会影响银行贷款预期损失?为了尝试打开这个黑箱,选择2011—2021年期间16家A股上市银行季度经营数据为观测样本,运用GLS回归验证了投资者情绪对银行贷款预期损失的负向影响。进而通过构建动态递归模型,分别验证了“企业贷款需求”与“银行经营者过度自信”在投资者情绪对银行贷款预期的作用机制中分别发挥着部分中介效应与遮掩效应。此外,经济周期波动会影响投资者情绪作用于银行贷款预期损失的效力,而且不同类型商业银行对投资者情绪的反应也存在差异。

银行损失、资本缓冲与货币政策效果

基于中国银行业1998-2010年面板数据,本文检验银行的损失对贷款供给的影响,并分析资本缓冲(buffer)和货币政策态势(stance)在这种影响中的作用,以进一步考察货币政策效果。经验结果表明:银行损失会导致贷款供给减少,这种影响在银行资本缓冲较少或货币政策紧缩时更明显,在危机时期这种影响也更明显;当资本缓冲较高时,货币政策紧缩使得贷款增长下降较多;货币政策对维护银行业稳定具有重要的作用。

论未经授权使用银行卡的损失负担

银行卡格式合同中约定损失负担的条款不具有效力,未经授权使用银行卡直接侵犯的是发卡银行的财产权,应当由银行依据相应的请求权进行索赔;法律只需规定发卡银行与持卡人之间的损失负担,其他当事人之间的责任由其各自之间的合同予以解决;在发卡银行尽到注意义务的前提下,持卡人应承担一定限额的责任,并以持卡人是否将风险的存在及时通知发卡银行为标准,将限额责任划分不同的等级;持卡人除承担限额责任外,还应对构成侵权的行为向发卡银行承担侵权责任。

商业银行资本监管制度改革(二)：提高资本工具质量 增强银行损失吸收能力

本充足率水平是评价商业银行稳健性最重要的指标，但资本结构却经常被忽略。相同的资本充足率水平下，不同的资本结构体现了不同的清偿能力、不同的公司治理安排、不同的财务成本以及不同的收益要求。近年来，随着资本工具的创新，结构化的混合债务资本工具在欧美银行总资本中的占比不断提高，但银行实际清偿能力并未相应提高。

银行贷款损失准备计提动机及启示

银行贷款损失准备是银行应计项目的重要组成部分,对企业的财务状况、经营成果和资本充足率管制具有重要影响。根据西方相关实证文献,银行管理当局主要基于信号传递、盈余平滑和资本充足率管理等目的对贷款损失准备的计提予以操控。由于三种功能之间存在着一定的冲突,相关文献对这三个动机的研究视角和研究结论也是多样化的。金融危机和经济下滑使得我国银行贷款损失准备的重要性逐渐增强,我国学术界应该注重银行贷款损失准备计提动机和经济后果等研究。

取款机前展“雄风” 银行损失一万多

18岁的辽宁葫芦岛市男子魏某，暂住在吉林市双吉街道。2008年11月11日20时50分．喝得醉醺醺的魏某带着女友在街上闲逛，走到吉孤公路附近的银行时．他拉着女友来到ATM机前，对着取款机撒了一泡尿。事后．两人大摇大摆离开。

银行贷款损失准备计提及其新趋势研究

贷款是银行遭受信用损失的直接来源,计提贷款损失准备,是银行应对风险的常见措施。目前国际上对银行货款损失准备在会计处理上有一些新的方法和策略,比如风险管理观念的引入、预期损失模型的提出、顺循环问题、动态贷款损失准备的计提等。了解这些新的发展趋势,有助于我国对银行贷款损失会计处理具体措施的改进,以便更好地与国际接轨。

对银行贷款损失准备制度的几点思考

2006年2月,财政部颁布了新的《企业会计准则》(以下简称新准则),自2007年1月1日在上市公司范围内施行,同时鼓励其他企业执行。中国银监会决定银行业金融机构自2008年1月1日全面执行新会计准则。新准则对我国的贷款损失准备制度产生了重大影响,新准则采用未来现金流折现法及组合计提法,改变贷款按五级的简单比例计提贷款损失准备的做法。本文探讨如何在新准则下,完善贷款损失准备制度,提足拔备,做实利润,促进银行业稳健经营和可持续发展。

经济资本及其管理：中国商业银行风险管理革命

中国商业银行管理目前急需进行制度变迁和制度创新,建立完备的全面风险管理体系,并将操作风险的监控和预警以及防范作为全面风险管理体系的重点内容。在操作风险控制中应积极引入经济资本管理理念,以经济资本约束商业银行的经营活动,降低非预期损失的发生概率,从而控制操作风险。为操作风险分配资本金是中国商业银行内部一项重大的制度变迁,必然需要一系列的制度创新及管理革命。

西班牙银行业重组实践及启示

次贷危机爆发后，西班牙银行业特别是储蓄银行损失惨重。文章分析了西班牙从整顿储蓄银行到逐步重组本国银行体系的过程及其成效，认为西班牙政府通过“注资”和“剥离房地产不良贷款”，使国内银行体系弹性明显增强。但重组也加重了财政负担，抑制了贷款投放，对经济增长造成了不利影响。尽管西班牙银行重组仍存在一些问题，但不少经验值得借鉴。

中资银行次贷洗礼

1月22日，中国银行（上海交易所代码：601988，香港交易所代码：3988，下称中行）临时停牌，原因是市场传言持有74亿美元次贷产品的中国银行损失惨重。中行在中国的商业银行中持有最多的次贷相关资产，自去年下半年以来一直广受关注。

浅谈商业银行操作风险管理的理念与挑战

操作风险并非新鲜事物，从商业银行出现之时就伴随着银行的经营管理。从上世纪90年代中期开始，鉴于操作风险给商业银行造成的巨额损失，操作风险得到了实务界、学术界以及监管者的关注和研究，逐渐发展成为一个独立的领域，与信用风险、市场风险并列成为商业银行面临的三大主要风险。有效的操作风险管理能够降低银行损失、提高客户满意度，提升银行增值。

基于贷款风险损失比的农户信贷模型与应用

在农户信用评级基础上,研究基于银行贷款风险损失比的农户信用贷款决策模型以及银行相应的信用贷款利率机制.通过以农户个体合理性和银行最大可接受的贷款风险损失比作为约束条件,分别在农户项目成功概率对银行期望收益的影响以及农户项目成功概率同时对银行期望收益和农户期望收益都产生影响两种不同情形的假设下,建立了相应的农户信用贷款决策模型,给出了两种不同的银行最优贷款利率机制.本文还举出实例,针对5级分类中农户不同的信用等级以及相应所获得的银行贷款授信,设计了4组不同的组合数据,分别在贷款申请金额、农户自有财富、银行最大可接受的贷款损失比以及农户项目期望收益率发生不同的变化时,农户最优项目成功概率以及银行最优贷款利率发生的变化.讨论了在银行不同的贷款利率下农户项目净期望收益率的变化以及农户项目期望收益率的合理区间。

提取信用借款偿还准备：一个从债务人角度解决银行不良资产的新视角

本文在分析我国银行不良资产不断涌现的成因基础上,指出由于长期信用借款的长期性,导致银行作为债权人的不良资产管理措施失灵;提出应建立起债务人防范银行不良资产的新举措——提取信用借款偿还准备,即调整发放长期信用借款依据之一的资产负债表与利润相关的项目。

上半年工行等上市银行38位高管职位变动

近日，据统计，今年上半年，上市银行共有38位高管发生了职位变动，这与去年上半年35位银行高管辞职的变动相比，并不让人意外。这38位高管中，许多人仍工作在银行体系，升迁或调任，跳出体制外的并没有很多。除上市银行高管以外，值得注意的是，银行部门老总级的跳槽，大多流向与银行有着一定竞争关系的金融公司，这种专业业务条线的人才缺失对干银行损失巨大。

商业银行实施债转股的利弊分析

在供给侧改革的背景下,国家有意重启债转股。债转股一方面有利于减轻企业债务负担,优化企业资产结构;另一方面有利于商业银行盘活不良资产,实现稳健发展。但债转股的实施对商业银行有利也有弊。作为债转股主角,商业银行应审慎应对新一轮债转股大潮。