基层商业银行结算风险控制与管理初探

随着商业银行核算管理一体化改革的实施，商业银行直接与现金、账务处理相关的、业务，基本都集中由会计结算部门管理，业务高度集中，风险也高度集中，形成了大量与信用风险并驾齐驱的结算风险。银行结算风险的防范，是银行整个内部控制体系的重要组成部分，它不仅贯穿于银行经营管理的全过程，而且也影响着银行的最终经营目标。银行结算风险的防范，不是靠哪一个管理者或哪一个员工就能完成的。只有建立和完善全面的风险管理与内部控制体系，每一位员工、每一个岗位都恪尽职守，严密防范，才能真正有效预防、控制以至消除结算风险的发生。

从金融票据诈骗案看银行结算风险的防范

从金融票据诈骗案看银行结算风险的防范孙娟晓近几年来，犯罪分子利用伪造、变造票据和结算凭证等手法诈骗银行、企业资金、财物的案件时有发生，这已成为金融诈骗的一个新方向，使银行在办理支付结算业务中的风险增大。防范和化解金融风险，尤其是信贷资产的风险，已成为...

商业银行结算风险的分析及防范

一、我国银行结算风险的特点和成因分析 银行的结算活动是现代经济生活中最重要的信用支付工具，各种支付结算活动越来越频繁，银行票据已经成为人们经济活动中不可或缺的重要组成部分。电子化的应用和电子支付方式的兴起，更为支付结算业务的创新和拓展创造了广阔的空间。同时，使用票据作为犯罪工具的行为也比以前急剧增加，并呈现出发案率高且呈逐年递增趋势；金额巨大且损失严重；犯罪活动职业化和团伙化；手段多样化和智能化；内外勾结案件较多等特点。

银行结算风险防范对策

随着我国市场经济的逐步建立,金融体制的改革正在进一步深化.伴随这一过程,我国金融业出现了一种多元化机构并存状况,并发展为互相竞争的新格局.各银行之间的竞争加剧,促进了服务质量的优化和营运效率的提高,但同时由于社会经济秩序尚未全面理顺和银行内部管理存在的缺陷,使得作为银行一项重要基础业务的结算风险日趋增大.如何防范和化解银行结算风险正成为银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容,因此,树立风险意识,采取切实有效的防范对策,最大限度地化解结算风险,促使结算业务得以稳健发展已成为当务之急,本文拟从会计结算角度对这一问题提出几点对策以供大家进行探讨.

《票据法》与银行结算风险管理初探

《票据法》与银行结算风险管理初探皮桂亭《中华人民共和国票据法》（下称《票据法》）颁布实施影响到银行风险管理两个方面，一是对信用风险的影响，另一个是对结算风险的影响。分类一：银行结算风险从涉及层面上讲，可以划分为三类：一是银行操作人员在操作中形成的风险...

浅谈商业银行结算风险及对策

近年来．因结算管理漏洞而引发的各类金融案件越来越多、涉案金额越来越大，使支付结算风险的管理显得尤为重要，现已成为监管部门和商业银行工作的重中之重。我们要从商业银行健康发展的高度来思考抵御结算风险的重大意义，积极研究和探索风险症结、风险成因，不断提升内控思路和完善内控机制。

银行结算风险透视

银行结算风险是指金融部门在运用结算工具办理资、现金结算过程中蒙受欺诈、遭受资金和信誉损失的可能性及潜在危害。银行结算风险的存在和发生,直接影响金融行业、企业、个人的资金安全和社会经济的稳定与发展,而且已渗透到金融机构经营管理的各个方面。本文拟就银行结算风险的成因及防范对策谈点意见。成因分析1、制度设施不完善,不法分子有机可乘。从当前的现状看,主要有两个方面的漏洞,一是重要凭证管理不尽完善,银行票汇委托书和进帐单没有纳入重要凭证管理范围,很容易诱发案件,如某金融机构基层负责人为挪用储户资金,利用进帐单填制所需资金到开户单位套取同等金额的现金支票取款供自己使用至案发,给银行造成了极大的损失和风险。二是帐务核对不认真,导致犯罪分子'暗渡陈仓'。

银行结算的风险与防范

银行结算是连接资金和经济活动的纽带,是实现社会经济活动正常运行的必要手段。随着跨地区经济交往的日益密切,各种支付结算活动越来越多,各种结算风险相继出现。它不仅威胁着银行和客户资金的安全,也使银行结算工作面临着严峻的挑战。本文试从银行结算风险种类、形成的原因和防范措施等角度作一简要的分析。

浅谈商业银行会计结算风险及防范对策

商业银行会计结算是经济活动的纽带，是实现经济正常运行的必要手段。商业银行结算对加快资金周转，提高资金效益，促进商品流通和经济发展具有重要作用。但是，由于社会的复杂性和个别商业银行结算人员的素质、业务技能以及管理水平较低．许多法律、法规和制度在实际工作中没有真正落到实处，相伴而来的商业银行结算风险也不断增加。随着我国市场经济的发展和商业银行市场化的管理，银行会计结算面临的风险更为多样化，因此，加强商业银行会计结算风险的防范是我国当前商业银行风险防范的重中之重。

银行结算风险有关法律问题分析

银行结算风险及纠纷发生的具体原因和方式各不相同，往往导致银行应承担一定的法律责任，还可能给银行声誉带来不良的社会影响。实践中，银行结算风险多涉及如下法律问题：1．银行办理结算业务过程中对票据和客户身份证件的审查义务。

强化会计监督管理 防范银行结算风险

银行会计结算是银行安全运营的关键环节,会计结算风险在银行风险防范中占有举足轻重的位置,是银行风险防范的重点和关键。近几年来,银行会计结算业务方面的案件呈逐年上升趋势,严峻的形势迫切要求我们对会计结算风险防范应予以高度的重视。从银行会计结算风险的表现形式看,有外部风险和内部风险,外部风险主要包括票据诈骗风险、抢劫偷盗风险等;内部风险主要包括会计人员道德风险、会计监督风险、操作环节风险、违规授权风险、会计手段风险等。就其风险的表现形式,无论内外原因形成的结算风险,防范的关键在于预防,预防的关键在于强化内控搞好监督,因此,本文就此问题做一简要探讨。

加强结算管理 防范结算风险

加强结算管理防范结算风险俞亚光，郭世惠，刘道国朱副总理提出今年是“整顿金融秩序、防范金融风险年”的重要指示，各级银行正围绕这一中心开展各项活动，切实防范和化解金融风险，银行支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。一、银行结算风险...

如何防范结算业务的风险管理

结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。随着我国社会主义市场经济的形成和发展，银行结算的笔数、资金流量年年递增，银行的结算存款增加，经济效益相应提高，发挥了银行这架灵巧机器在社会化大生产中的重要作用。但是，相伴而来的是银行结算风险大大增加，风险一旦成为事实，不是客户资金受损失，就是银行受损失，对银行的声誉也造成损害。因此。农行作为四大商业银行之一，结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。

防范结算风险需把好五关

银行在办理结算业务的操作过程中每时每刻都与风险结伴而行,防范银行结算风险是防范金融风险的重要内容。笔者在工作实践中体会到,防范银行结算风险需要把好五关。 一、用人育人关。支付结算的法规、制度和银行内部控制制度都需要人来执行。