银行表外业务、风险输入与经营业绩——基于中国上市银行2007～2011年均衡面板数据的实证分析

以中国上市银行2007～2011年均衡面板数据为基础，通过构建多元回归模型研究表外业务对银行风险输入与银行经营业绩的影响，得出中国上市银行表外业务与银行不良贷款率显著正相关，与银行当期基本每股收益有不显著的负相关关系、与第二期基本每股收益呈不显著的正相关关系，但其与第三期、第四期（即两年、3年后）银行基本每股收益呈显著正相关关系等结论，揭示了表外业务对银行风险输入即时性、业绩提升波动性与滞后性的诸多特征，为中国银行业表外业务的健康发展提供有益思考，并为相关监管部门的政策制定与实施提供理论依据。

银行表外理财和资管业务对中国货币数量调控有效性的影响

近年来,我国影子银行体系迅猛发展且结构日趋复杂化,不仅加剧了市场流动性风险和系统性风险,还在一定程度上干扰了货币政策调控。针对银行表外理财的分析表明,近年来监管套利式资管业务的迅速扩张,确实提高了货币乘数,加大了中央银行有效调控M2的难度。虽然加强金融监管的政策使银行表外理财业务扩张势头得到有效控制,但在落实监管政策过程中,货币乘数将更不稳定,监管部门与金融市场的博弈也将增加货币乘数的不确定性,致使货币数量调控的有效性越来越差。资管业务还使金融市场特别是加杠杆投资的非银行机构流动性需求明显上升且更不稳定,加大了银行与非银行类金融机构的利差,以及由此引发进一步的杠杆套利和利差扩大。事实上的利率双轨制也与银行理财扩张密切相关。今后,应在补齐监管短板、减少金融市场监管套利的同时,加快利率并轨,理顺货币政策工具体系,推进货币政策向价格调控为主转型。

我国商业银行表外业务发展及其管理

西方国家商业银行表外业务的重要性正与日俱增,我国商业银行表外业务的份额也在逐步加大,但表外业务存在会计风险、信用风险、利率与汇率风险、流动性风险、清算风险、经营风险等各种风险。我国商业银行应该区分不同类型的表外业务风险,实行有针对性的管理,大力发展表外业务,增强市场竞争力和盈利能力,规范会计披露,加强对表外业务的监管力度。

基于风险导向的商业银行表外业务内部控制研究

由于中国商业银行表外业务起步较晚,而且其独有的特点使得在表外业务的经营管理中,内部控制失效产生金融风险具有较大的可能性与普遍性。为探索降低商业银行表外业务风险的有效途径,从中国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,首先对商业银行表外业务进行了基本的阐述,并分析了银行表外业务开展风险导向审计的必要性和可行性,进一步阐述了风险导向审计在银行内部审计中的运用以及应用过程中应注意的问题,并且提出了一些设想。

对商业银行表外业务监管的难点及措施

对商业银行表外业务监管的难点及措施李京阳莫琳目前，我国商业银行开办的表外业务主要是一些传统的中介业务，主要是代理业务，如代发工资、代收代扣税款、水电费、电话费，委托存、放款等，近几年不少地区又开办了保管箱业务。并且随着改革开放的深入、经济对外依存度的...

论中央银行对商业银行表外业务的监管

论中央银行对商业银行表外业务的监管曾志耕，黄宏世商业银行的表外业务，是商业银行资产负债表以外的业务（ｏｆ－Ｂａｌａｎｃ－ｓｈｅｅｔ－Ａｃｔｉｖｉｔｉｅｓ），指商业银行以代理或委托的中间身份出现，收取一定的服务费的金融业务活动。商业银行表外业务具有以下...

银行表外委托贷款快速发展背后的隐忧和思考——基于对玉溪市23家商业银行的调查

稳健的货币政策实施以来,银行表外委托贷款快速发展,其带来的风险不容忽视,2015年初人民银行对委托贷款专项统计制度做了修订,以促进委托贷款规范发展。本文在对玉溪市23家商业银行调查的基础上,对委托贷款的发展状况进行了分析,并针对委托贷款快速发展背后存在的隐忧提出了相关建议。

中国商业银行表外项目的风险控制

商业银行的表外项目正日益成为银行新的业务增长点和风险来源,控制好中国商业银行表外项目的风险具有更加现实和紧迫的意义。文章就商业银行的表外项目风险控制进行论述并提出了政策建议。

银行表外利息会计及税收处理分析

银行表外利息及税收在实务中应当如何去监管以确保其准确性，是税务机关面临的一大难题。国家税务部门应从行业特殊性角度考虑对表外利息征收营业税的科学性和公平性。文章对银行表外利息会计及税收处理进行了探讨。

商业银行表外业务披露失范的原因分析与对策研究

文章在梳理商业银行表外业务衍生发展进程的基础上,提出必须通过披露防范表外业务风险。我国商业银行表外业务披露原则性、指导性文件众多,但缺乏具体操作层面规章制度,更缺乏司法、行政领域的有效监管。应从完善《商业银行披露管理办法》、科学制定商业银行表外业务会计处理办法以及加强表外业务披露的监管等方面入手改变商业银行表外业务披露失范现状,降低商业银行风险水平。

论商业银行表外业务的风险防范与监督

一、商业银行表外业务及其风险 所谓表外业务,是指按传统的会计做法,未列入商业银行资产负债表,不影响银行资产和负债总额的经营活动。其实质是在不改变银行资产负债现状的条件下,扩大银行资金的来源与应用,以分散风险和增加银行收入。根据《巴塞尔协议》规定,商业银行的表外业务包括:(1)银行承担风险的承诺,如信用额度,循环信用额度,票据发行(包销企业债券)等;(2)银行提供的各种担保,如信用担保,承兑担保,备用信用证等;(3)金融衍生工具,如金融期货、期权、货币、利率互换,外汇及各种证券指数等。

谈商业银行表外业务管理问题

随着金融体制改革的不断深入,金融企业现代化、电脑化等信息处理速度的日益提高,商业银行的表外业务得到了迅猛的发展,成为摆脱资金成本增高、存贷利差缩小、负债包袱加重、利润来源匮乏的重要出路。但是,随之也带来了一些管理的死角和漏洞,影响宏观经济调控手段的实施和商业银行各项业务规范化的建设。为此,如何正确引导商业银行表外业务发展,规范商业银行表外业务的管理。

浅谈中央银行对商业银行表外业务的监管

一、表外业务的种类 按照《巴塞尔协议》规定,银行的表外业务可归纳为四类: 1.各种担保。主要包括贷款偿还担保、汇票承兑担保、跟单信用证担保、备用信用证担保、企业各种证券发行担保以及有追索权的债权转让。 2.贷款承诺。

论中央银行对商业银行表外业务的监管

商业银行的表外业务,指商业银行以代理或委托的中间身份出现,收取一定的服务费的金融业务活动。商业银行表外业务具有以下几方面的特征:第一,商业银行表外业务是在资产负债表内业务的基础上发展起来的,它和表内业务具有密切的联系,在一定的条件下可以转化为表内业务;第二,商业银行表外业务本身并不会影响资产负债业务总量的变化,因此它不反映在资产负债表内,但是商业银行表外业务本身也带有一定的风险性;第三,商业银行通过提供表外业务,获得了更多发展壮大的机会,有利于商业银行改进资产负债管理技术;第四,商业银行表外业务自由度较大,即表外业务的形式多种多样,而且只要融资双方认可就能达成协议,不像传统的表内业务那样,受金融法规的严格限制,且表外业务本身也无规模限制;第五,商业银行表外业务透明度较差,即表外业务大都不反映在资产负债表上。

中央银行应实施对商业银行表外业务的监管

一、商业银行表外业务的形式银行在外业务是指那些不增加记帐资产负债的银行业务,通常是指收费性质的业务.银行表外业务大体分为五类:1.客户资产管理中介.包括信托,股份有限公司股金代管,社会基金管理,代理发行企业债券、股票和企业短期融资券,客户证券资产的买、卖代理及代保管等业务.

中央银行应尽快组织实施对商业银行表外业务的监管

银行表外业务是指那些不增加记帐资产负债的银行业务,通常是指收费性质的业务.它的出现是加快社会主义市场经济新体制的建立和商业银行体制改革不断深化与市场经济接轨的结果,它的发展必将对商业银行的经营管理产生影响.中央银行有必要,也必须尽快地组织对商业银行表外业务进行监管.顾大荣、彭同荣同志如是者说.并就中央银行对商业银行表外业务监管的基本内容及近期主要任务作了细致深入地有益探讨.

第十讲 商业银行表外业务

自本世纪30年代世界性的经济危机和金融危机之后,西方工业化国家对金融业实行非常严格的分业管理,即银行与证券业务分离,商业银行业务与信托业务分离,零售银行业务与投资银行业务分离。这样就将一般商业银行、证券公司、信托公司、非商业银行性信贷机构分别实行不同的法规约束,而其中对商业银行的管理尤为严格。为了摆脱经营的束缚,商业银行纷纷采用绕过法令的经营创新策略。

试论强化对商业银行表外业务的金融监管

近年来,西方商业银行脱离资产负债表的商业活动有了迅速发展,其原因主要是为了在国际金融创新浪潮和激烈的金融市场竞争中,更加适应客户对金融服务的质量、便刊和多样化的要求,同时巴塞尔协议关于资本充足比率的规定亦促使其不断想方设法寻求一种避免资产负债表膨胀的方法,以达到既不提高资本充足率又能扩大经营规模和盈利。因此各银行开始经常性地向其客户提供丰富多彩的脱离资产负债表的金融技术,其中许多工具已被广泛使用,如担保、备用信用证。