税收行政强制风险及防范

《行政强制法》是一部规范行政强制行为、防止行政权力滥用的重要法律,税收强制措施和税收强制执行同属于行政强制法规范范畴,如何合法而有效地运用税收行政强制手段,预防和化解税务机关在行政诉讼中败诉的风险可以从以下两大方面实现:一是税收行政强制实践中的实体风险防范:坚持以人为本,维护好纳税人合法权益;遵循比例原则,慎用税收行政强制;避免权力滥用,规范税收行政强制权。二是税收行政强制实践中的程序风险防范:税收行政强制措施和执行的程序风险防范。

建筑企业税收筹划和税收风险防范探讨

在建筑企业运营和发展过程中,税收筹划是一项非常重要的工作。但在现阶段,在“营改增”这一政策大力推动的背景下,建筑企业在开展税务工作过程中也应该适应新的变化,明确税收风险,并在此基础上有意识地采取规避措施。

高新技术企业的税收优惠与风险防范路径

我国为刺激经济总量的进一步发展,并且提高我国的整体科技创新能力,当前已经对高新技术企业的税收管理工作退行了相应的优惠政策。基于对当前税收优惠政策的了解和研究,结合对企业运行中相关税收风险产生途径的了解,本文提出了针对税收风险的规避政策,让高新技术企业的资金安全性得以保障。

高新技术企业的税收优惠与风险防范分析

随着我国经济社会的不断发展,我国科技创新能力不断提升,当前我国税收部门已经开始对高新技术企业的税收管理工作开展政策部署。本文在当前我国税收政策的基础之上,系统分析了导致当前企业税收管理工作存在风险的因素,并且依据企业的具体发展情况,提出了切实可行的规避措施,希望促进我国高新技术企业的进一步发展,进而推动我国经济社会的不断前进。

房地产开发企业土地增值税税收风险及其防范

土地增值税是房地产开发企业一个较为重要的税种,它是用来调控房地产行业、市场以及调节土地增值收益的重要税种之一。从1988年起,我国开始推行住房制度改革,建立住房保障制度,使得房地产开发企业无论从开发数量还是房地产价格都经历了飞速增长。在此背景下,作为规范房地产市场交易秩序,调节土地增值收益的土地增值税应用而生,并且作为调节工具显得非常重要。但从1993年发布以来,在房地产开发企业税收体系中,土地增值税存在实际操作复杂,计算繁琐,房地产项目开发与转让周期较长,土地增值税清算还需要审核整个项目期的大量跨年度收入、成本、费用,以及税务部门和企业之间相关财务信息不对称等原因,导致缴税迟滞、土地增值税清算困难以及各地税务机关征收方式不统一等税收问题,严重影响了房地产开发企业的健康发展。所以,房地产开发企业应该充分认识到在土地增值税的各个阶段存在的问题,发掘存在的税收风险,通过合理的方式,减轻纳税负担,有效规避纳税风险,促进企业健康、快速发展。本文通过介绍房地产开发企业土地增值税发展历程和征管现状,房地产开发企业土地增值税清算常见问题,房地产开发企业土地增值税的税收风险,以及对相应的税收风险提出了一些防范措施。

引入风险管理理念 有效防范税收流失

本文在借鉴OECD主要国家实行税收风险管理的经验基础上,针对我国税收风险管理存在的薄弱环节,提出了防范税收风险的对策:建立税收风险预警机制;构建重点税源企业税收管理体系;改进税收服务,提高纳税遵从度;搞好税收评估。

对税收执法责任设定问题的认识

本文对现行税收执法责任设定中存在的问题做了具体分析,并就如何科学设定税收执法责任提出建议。即要结合税源专业化管理新模式的推行,遵循权责统一、能责匹配的原则,充分考虑税收执法人员的专业能力、部门职能分工、制度执行的客观条件、纳税人的法律遵从责任等因素,科学界定税务干部应承担的税收管理职责,正确处理好加强征管、履行职责与防范税收执法风险的关系。