商业保理业务拓展创新的合规性研究

保理是以应收账款转让为前提和核心的融资及应收账款管理服务。相较于银行保理具有明确的监管依据,我国商业保理目前仍缺乏统一的监管法规。各试点地区对应收账款的界定模糊且不甚统一,为商业保理公司拓展业务留下了空间,也带来了合规隐患。本文基于对商业保理定义的分析,提出对"应收账款"的适格性分析是判断商业保理业务拓展合规与否的关键,并结合银行保理、商业保理的现行监管政策,归纳出保理应收账款的五项适格条件。在此基础上,本文对目前国内主要存在的保理业务创新拓展的合规性进行分析,并总结出拓展非常规国内保理业务的三条合规准则。商业保理公司拓展非常规保理业务时,坚持围绕应收账款的时空属性进行业务拓展,防范"非常规保理"变为"非保理";坚持对照有因性、稳定性、流动性、同一性、完整性标准,确保业务拓展沿着合规的方向;坚持做到审慎审查业务背景、有效防范坏账风险,主动满足金融监管的要求,进一步降低违规风险。