当前毒资及贩毒非法收益难以追缴的原因及对策

毒品犯罪案件在缴获毒品、抓获毒品犯罪嫌疑人的同时,还需要追缴毒资及贩毒非法收益。但目前却存在毒资和贩毒非法收益难以追缴的现象,这不仅影响了案件的侦办质量和打击效果,而且束缚了缉毒破案工作的整体推进和发展,是当前毒品案件侦查工作中亟待解决的现实。毒资和贩毒非法收益难以追缴原因是多方面的。要解决这一问题,必需从立法和提高侦查水平等方面加强毒资和贩毒非法收益的追缴工作。

涉虚拟货币非法集资犯罪及其治理——以江浙沪92份裁判文书为实证样本

近年来涉虚拟货币非法集资犯罪频发,社会危害越来越大。其具有组织分工复杂、犯罪扩散路径多元、利诱形式多样、涉案金额高、案件持续时间短、吸收对象广泛、犯罪出现跨国趋势等特点。其犯罪模式主要可以分为由虚拟货币充当“价值客体”的非法集资犯罪和虚拟货币主要充当“权益凭证”的非法集资犯罪两种。在此类犯罪治理中面临法律定性存在争议、调查取证困难、刑事治理机制不健全、行业监管不易等难点。需要通过完善立法标准、强化执法能力建设、健全基础制度、构建多元监管格局等多种方式,提升治理效能,多维遏制涉虚拟货币非法集资犯罪。

“入世”与贪利型职务犯罪控制

中国"入世"后,WTO规则生效,面对这种情况,更加有效地防止贪利型职务犯罪的发生无疑具有十分重要的现实意义。应在分析"入世"后我国贪利型职务犯罪的发展趋势和犯罪原因的基础上,构建"重在治本"的贪利型职务犯罪防控体系。

国际金融中心视角下上海反洗钱监管的战略思考

一、国际金融中心建设与反洗钱监管洗钱一般是指对来源于非法的收入或财产，通过各种手段使其合法化，从而掩饰、隐瞒犯罪非法收益的过程。反洗钱是指为了预防通过各种方式进行的洗钱活动而依法采取相关措施的行为，

论恐怖融资与洗钱、反恐怖融资与反洗钱的主要区别与政策建议

恐怖组织不仅需要隐瞒、掩饰非法收益的性质和来源,而且需要掩盖、混淆有关资金流向的恐怖主义目的,使之成为貌似合法的资金流动。因此,恐怖组织和洗钱具有天然联系,凡是缺乏有效的反洗钱措施的国家和地区,要么是恐怖资金的主要来源国或中转国,要么自身就存在严重的恐怖活动。

洗钱活动对银行部门的利用

一个洗钱活动一般涉及好几个部门 ,大致上可分为银行部门 ,银行外的金融部门和非金融的行业。银行系统乃全球资金划拨的主要系统 ,是洗钱犯罪者处理非法收益的重要部门。本文介绍西方成熟的银行系统中发现的洗钱手段 。

关注洗钱 公民有责

洗钱是通过种种手段使“黑钱”(非法收益)转变为“合法财产”，从而掩饰、隐瞒其真实来源和性质的过程。通俗地说，洗钱是使非法收益看起来合法化的一种活动和过程。20世纪50年代，一名通晓金融业务的黑手党成员在美国芝加哥开了家洗衣店，他把非法收入混入洗衣业务收入中，再向税务部门申报，黑钱被堂而皇之地漂洗成了合法收入，“洗钱”一词由此得名。洗钱迅速发展为令人瞠目的黑色产业，已是仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动。

腐败资产追回难题破解

金融、运输、通讯技术的高速发展，使得腐败官员更容易在境外隐匿大量非法收益。而各国法律制度的差异、调查成本高、国际合作难以及一些资产流入国银行的保密原则等，往往使得国内法鞭长莫及。

网络黑彩——有去无回的“彩票”

今年4月份，互联网彩票销售被暂停前，每一张正规的互联网彩票对应的都是在福彩中心等特许彩票经营机构彩票系统中唯一的彩票号码。随着合法的互联网售彩的停止，大量习惯于网上购彩的彩民成为了网络黑彩的潜在客户。网络黑彩既未经相关部门审批或授权，实际上也不销售真实的彩票号码，只是通过发行虚拟彩票获取非法收益。

“洗钱”成各国关注焦点

“洗钱”一词是由英文“MoneyLaun-dering”直译而来的。顾名思义，“洗钱”即为将“赃钱”清洗干净的行为。从这一层意义上说．洗钱的本质在于掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生收益的性质和来源．使非法收益变为合法资金。

惩治洗钱犯罪成各国关注焦点

“洗钱”一词是由英文“MoneyLaundering”直译而来的。顾名思义．“洗钱”即为将“赃钱”清洗干净的行为。从这一层意义上说．洗钱的本质在于掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生收益的性质和来源，使非法收益变为合法资金。虽然洗钱这种行径自古有之，但是在有组织犯罪未呈现出严峻态势的古代．犯罪分子通过犯罪所获得的赃物是有限的．因此还不存在需要大规模清洗“赃钱”的必要。从理论上分析．真正的洗钱犯罪应该是伴随着现代社会中有组织犯罪日趋严重而出现的。

反洗钱与反逃税联动机制

构建反洗钱与反逃税联动机制的必要性 洗钱活动和逃税行为天然相联系 逃税行为与洗钱活动有着天然的联系。美国国家税务局认为，“洗钱行为实际上是逃税生效的过程”。由于税收行为的特殊性，许多犯罪分子在进行税收犯罪的同时必须对非法收益进行转移、隐瞒或掩饰，使得税收犯罪和洗钱行为成为一个密不可分的整体。对大多数逃税行为而言，虚构、篡改或隐瞒交易是其中必不可少的环节，而为了实现逃税或骗税的目的，

假发票违法犯罪活动屡禁不止的原因及对策探析

假发票违法犯罪活动屡禁不止的原因 低廉的成本、高额的非法收益是假发票违法犯罪活动屡禁不止的主要原因。非法制售假发票，资金投入少，非法收益高，一本发票一般只需3～5元的成本，而销售价格一般在100元左右，非法利润可观。正是这种低成本、高回报、短时间内可获取暴利的诱惑，驱使犯罪嫌疑人铤而走险，以身试法。

群主利用微信抢红包赌博构成开设赌场罪

【裁判要旨】行为人利用互联网组建微信群后组织不特定人员聚众赌博，在微信群内以发红包扫雷的方式获取非法收益，其行为符合开设赌场罪的构成要件，应当以开设赌场罪追究其刑事责任。

上市公司舞弊的审计应对措施

公司舞弊是指违规获得非法收益的行为，近年来我国上市公司数量剧增，由于制度不健全和监管不到位，公司舞弊事件时有发生。本文通过分析上市公司舞弊的动因、特点及审计失败的影响因素，从内部控制、外部审计及与多层级联动配合监督三个方面提出可行性建议。

国内互联网病毒集团化“产业”规模过百亿元

日前，金山网络发布了《2010～2011中国互联网安全研究报告》，显示计算机病毒“产业”的收益已过百亿元，数十家病毒集团借此获得了巨额的非法收益，国内十大病毒集团控制了互联网上80％的病毒下载通道。所谓病毒集团．是指为各种病毒打通软件下载、在线视频等传播渠道的“黑色”机构。

劳动者：当心“钓鱼式维权”最终伤了自己

“钓鱼式维权”的说法，是南“钓鱼式执法”引申而来，指的是劳动者暗示或诱使用人单位违法，待其真的实施违法行为后即进行所谓的维权。当前，正值大中专毕业生找工作的高峰期．可能有极少数求职者会耍点小聪明，用“钓鱼式维权”来获取自己的非法收益。笔者却要提醒求职者，不要因此聪明反被聪明误，

外逃贫官，海外不再逍遥

2014年11月9日，APEC（亚太经济合作组织）《北京反腐败宣言》发布，该宣言明确指出，要通过引渡、法律互助、返还腐败获得的非法收益等措施，防止一些国家成为腐败分子的避风港。而中央纪委官网援引中央纪委国际合作局消息称，APEC反腐败执法合作网络已正式运行，旨在推动打击腐败、贿赂、洗钱和非法贸易等方面的务实合作。

房产中介“吃差价”被明令禁止

近日，建设部正式发布了《中国房地产经纪执业规则》，明令禁止房地产中介“吃差价”。规则要求，“房地产经纪机构不得赚取差价及谋取合同约定以外的非法收益；不得利用虚假信息骗取中介费、服务费、看房费等费用。”同时交易资金监督也成为管理的一个重点。建设部副部长刘志峰表示，经纪机构不得管理客户交易资金，