风险管理视角下对企业内部控制评价研究

有效内部控制评价可以对企业进行实时监控,实现内部控制效用最大化。本文从风险管理视角出发,构建客观科学的内部控制风险评价体系,利用模糊分析法对233家制造业企业的内部控制风险水平进行评价。从行业角度进行分析,发现纺织、服装、皮毛行业,造纸、印刷行业和金属、非金属行业内部控制风险水平比较高。从风险指标层次角度进行分析,发现对于制造业企业而言,企业内部控制需要注意的风险依次是经营风险、信息风险、财务风险和系统风险,进一步引导作为国民经济基石的制造业企业注重规范经营风险,保障企业有序运行。

系统动力学在战略风险评价及控制中的适用性

现有的战略风险评价方法有着不同程度的局限性.随着系统动力学(system dynamics,SD)在管理领域应用的逐步扩展,将其用于管理控制的研究也开始出现.通过研究系统动力学方法在战略风险评价和控制中的适用性,依据战略风险的特点建立系统基模,并进行系统仿真,以证明系统动力学方法在战略风险的评价与控制中的有效性及优势.

企业物流外包风险评价和控制——基于AHP-模糊综合评价方法的视角

企业物流外包风险中,模糊因素量化是有效评价外包风险、规避风险的重要步骤,也是进行评价的难点。本文基于AHP-模糊综合评价方法研究企业物流外包风险,实现了模糊不确定因素的量化处理,对构建风险指标体系,正确定量化物流外包风险十分有益。最后通过案例分析,提出有效规避物流外包风险的对策建议。

对高校银行贷款额度控制与风险评价模型的思考

随着高校改革的不断深化 ,高校的筹资渠道呈现出多元化的趋势 ,通过向银行借款的方式筹集资金成为高校经费的重要来源。如何控制高校银行贷款额度及防范财务风险越来越受到人们的重视。文章介绍了高校银行贷款额度控制与风险评价模型。并引入肯定当量系数的概念对该模型作出调整 ,使据此作出的财务决策更加稳健。

基于多层次灰色模型的工程审计风险评价与控制

随着我国现代建筑行业的发展,工程审计面临更多机遇和挑战,需要工程审计以全新的面貌出现在建筑业的视野当中。在这一过程中,面临的风险也越来越严重。基于以上考虑,工程审计需要以实用化的理论、方法作为支撑。因此,优化审计风险管理的唯一途径是加强建筑施工企业的审计风险防范。工程审计是建筑企业风险管理的重要手段,长期以来并未得到大家重视,导致审计工作人员的缺失及审计工作质量与需求存在差距,在一定程度上造成了企业的损失和审计责任风险。本文通过用多层次的灰色数学模型分析了工程审计的风险因素,从而正确地评估和控制审计风险,找到解决的措施,降低工程审计风险。

风险管理视角下人民币发行库风险控制与评价研究——以中部地区两个省份的地市级样本中心支库为例

以中部地区两个省份的中国人民银行地市级发行库为样本,以层次分析法和模糊综合评价法为基础,构建人民币发行库风险评价模型,同时运用中国人民银行内部审计部门提供的风险评估方法计算发行库剩余风险,最终对基层央行目前采取的风险控制效果进行印证,并就进一步强化风险控制提出对策建议。

基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究

一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点（一）内部控制风险评价缺乏制度支持。现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范，基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展。从玉林市中支近年开展的审计项目来看，没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作，只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作。

再生水受纳湖泊中邻苯二甲酸酯的生态风险时空分布及管控建议

本研究以再生水受纳湖泊J湖为研究对象,基于多介质归趋模型对湖泊水相和沉积相中邻苯二甲酸酯(phthalic acid esters,PAEs)进行不同时空生态风险评估。结果显示,水相和沉积相中邻苯二甲酸二甲酯(dimethyl phthalate,DMP)和邻苯二甲酸二乙酯(diethyl phthalate,DEP)的危险商(hazard quotient,HQ)均小于0.1,对湖泊水生生物的风险水平为无风险;湖泊中的邻苯二甲酸二丁酯(dibutyl phthalate,DBP)和邻苯二甲酸二(2-乙基己)酯(di-(2-ethylhexyl)phthalate,DEHP)生态风险表现出显著的空间异质性,水相中,DBP低风险区占42.7%,DEHP中风险、低风险区分别占93.5%、5.6%;在沉积相中,DBP中风险、低风险区分别占0.5%、69.2%,DEHP中风险、低风险区分别占0.9%、68.3%。不同季节中,湖泊水相DEP、DBP和DEHP的生态风险差异较大,沉积物中PAEs的生态风险随季节变化与水相相似。最后,建议降低再生水中DBP和DEHP的浓度并从源头管控降低DEHP的生产和使用,可以有效降低受纳湖泊中DBP和DEHP的风险水平。

财务报表审计中对信息系统控制风险的评价

随着现代信息时代的到来,我国企业开始利用信息技术来加强企业内部控制管理,以帮助企业应对越来越为激烈市场竞争。信息技术不仅给企业的经营模式和业务带来了巨大的改变,还对财务报表审计对象的生产环境产生了极大的影响。信息技术运用到财务报表审计中之后,使得审计的方法、模式、程序和内容发生改变,传统的人工审核、电子数据审计和计算机辅助审计开始向信息系统审计转变。科学合理的运用现代化网络信息技术,是提升企业财务审计工作质量的有效路径,目前国内关于财务报表审计中对信息系统控制风险的评价的研究还尚不足。因此,本文首先简要论述了信息系统审计,然后分析了财务报表审计中信息系统控制风险评价的目的,并指出信息系统控制风险评价的步骤和内容。希望本文的研究结果能够为我国企业财务报表审计中对信息系统控制风险的评价提供一定的帮助。

财务报表审计中对信息系统控制风险的评价

随着现代信息时代的到来,使得传统的审计方法逐渐被现代电子信息化的审计方式所替代。通过在财务报表审计中运用信息技术,积极开展企业内部控制管理工作,从而进一步提高企业市场竞争力。文章以财务报表中的审计方式为出发点,而后对如何有效控制财务报表审计系统的信息风险展开一系列的分析与讨论,以此来促进我国企业财务报表审计中对信息系统控制风险的评价工作的顺利开展。

新三板教育行业企业财务风险评价与控制研究

随着我国创业环境和教育环境的开放进步,教育行业中涌现出越来越多具有创新发展潜力的教育企业,且这些教育行业企业在企业战略发展中,很多选择通过在新三板挂牌的方式解决企业融资问题。这些在新三板挂牌的教育企业一般多处于成长期,并且由于企业运营周期较长、教育投入资金量较大,而导致其资金周转较为困难,有一定的财务风险。在处理新三板教育行业中各企业发展管理方面,最重要的就是强化这类企业的财务风险评价与控制能力。本文主要分析了新三板教育行业企业财务风险的内涵与特点,并在分析新三板教育行业企业财务风险评价与控制原则的基础上,针对行业现存企业财务风险管理问题提出相应的解决对策。希望本文的研究对提升新三板教育行业企业的财务风险抵抗力有一定帮助。

基层人民银行开展内部控制风险评价工作的建议

1.修改完善<中国人民银行分支机构内部控制指引>,建立<内部控制风险评价考核办法>.上级行应及时修改完善<中国人民银行分支机构内部控制指引>,对人民银行开展内控监督评价工作进行制度化、规范化.同时,出台<中国人民银行内部控制风险评价考核办法>,对监督评价的内容进行详细的规定,进行科学系统的规范引导.……

我国商业银行贷款担保风险评价与控制

商业银行贷款担保业务能够在我国得到快速发展,主要依据社会经济体量的持续快速发展及以银行融资手段为主的现代企业制度带来的商业银行市场化。然而,作为商业银行市场化的一部分,商业银行贷款担保制度在飞速发展中也必然在监管、制度等方面暴露出了很多问题。本文在分析我国商业银行贷款风险产生原因的基础上,进一步对贷款风险的评价与控制做出来研究,以期对商业银行贷款担保风险研究领域作出一定的理论意义和现实意义。

浅谈阜康冶炼厂危险源辨识和风险评价控制程序的管理

阜康冶炼厂危险源风险评价方法是通过直接评价法和作业条件评价法相结合进行的。阜康冶炼厂最终危险源存在的风险等级划分为四级:一般危险;显著危险;高度危险、极其危险四个级别。风险值D求出后,确定风险级别的界定值并不是长期固定不变的,应根据其具体情况来确定风险级别的界定值,以符合持续改进的思想。

高速公路公司财务风险控制体系的构建

本文首先阐述高速公路公司财务风险控制体系的构建目标和原则。然后以组织控制、制度控制、文化控制为主体构建我国高速公路公司财务风险控制体系。最后构建COSO风险管理框架下的高速公路公司财务风险控制评价体系,对风险控制成果予以评价,为更好地进行财务风险控制奠定基础。

基于六西格玛理论的内部控制评价问题研究

建立健全企业风险管理是企业成功的关键,企业内部控制评价在完善企业内部控制风险管理方面发挥了重要的作用,但是由于缺少一套有效的计量和分析方法,使其作用受到一定程度的限制。利用六西格玛理论可以为企业内部控制风险评价提供一种良好的管理工具,从而有效地改进企业内部控制评价。本文基于六西格玛理论,就其在内部控制评价中的运用及应注意问题进行了探讨。

浅论航天工艺工作中的风险分析与控制

针对航天产品工艺工作发展现状和存在的问题,通过识别、分析工艺管理和技术创新过程中的潜在风险,提出在工艺工作中引入、建设风险管控,明确控制要素和管控方向,以期提升航天工艺管理水平和管控效果。

浅议危险源辨识风险评价与生产安全

对施工现场及施工过程中危险源、危害因素辨识和评价,制定有效的风险控制措施,最大限度地降低风险所导致的灾难损失的后果,达到保障安全的目的。

“互联网+”背景下云会计审计风险评价指标研究

计算机技术的飞速发展和信息化进程的不断加快,使得AIS审计在AIS治理、AIS安全和审计安全性等方面发挥着越来越重要的作用。由于AIS审计涉及面广泛、内容复杂、技术难度大,引发的审计风险也越发明显,严重阻碍了AIS审计的应用。文章结合“互联网+”时代背景和COBIT 5.0这一信息化建设标准,从战略、战术和操作等多个方面指导了企业AIS审计的建设和实施,以期能够为AIS审计过程中可靠的风险评价和控制提供支撑。此外,文章还针对我国AIS审计风险评价现状提出了AIS审计风险评价程序及方法,结合AIS审计风险产生的原因与表现形式设计了AIS审计风险评价指标,并分析了指标的相关运用。

PET瓶坯生产岗位质量风险分析和控制方案

这本论文简述了PET瓶坯生产岗位质量风险分析的目的,岗位质量风险分析方案和实施,关注瓶坯生产过程中每个岗位4个方面的风险,进行风险分析和评价,制定各个岗位异物管控的关键控制措施,通过再评估再评价,确定将风险降低到可接受水平。