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商业银行贷款损失准备问题研究——资产计量与风险覆盖的协调 被引量:7
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作者 潘秀丽 《中央财经大学学报》 CSSCI 北大核心 2012年第3期88-93,共6页
贷款损失准备既影响商业银行资产计量又影响其信用风险覆盖,贷款损失准备处理的合理性更是直接影响到商业银行运营的稳健性和信息披露的透明度。通过对贷款损失准备计提目标的分析、对我国商业银行贷款损失准备现实情况的分析,研究发现... 贷款损失准备既影响商业银行资产计量又影响其信用风险覆盖,贷款损失准备处理的合理性更是直接影响到商业银行运营的稳健性和信息披露的透明度。通过对贷款损失准备计提目标的分析、对我国商业银行贷款损失准备现实情况的分析,研究发现我国银行贷款损失准备的计提比例、部分监管指标的执行结果在银行间均存在较大差异。笔者认为,应当通过一般风险准备项目来协调监管标准和会计标准间的差异;通过监管标准和会计标准的完善来更好地实现财务报告目标和监管目标。 展开更多
关键词 贷款损失准备 资产计量 风险覆盖
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投资审计全覆盖风险防范措施分析 被引量:1
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作者 崔钧和 《经济技术协作信息》 2017年第20期38-38,共1页
近年来投资审计的大力开展,并取得了丰硕的成果。但随着政府投资项目规模的不断扩大,投资审计全覆盖实施过程中面临的风险也不断增加,因此之故在实地工作中,需要加强对投资审计全覆盖风险的防范,针对投资审计全覆盖风险的主要表现... 近年来投资审计的大力开展,并取得了丰硕的成果。但随着政府投资项目规模的不断扩大,投资审计全覆盖实施过程中面临的风险也不断增加,因此之故在实地工作中,需要加强对投资审计全覆盖风险的防范,针对投资审计全覆盖风险的主要表现来采取切实可行的措施加以防范,杜绝违法违纪问题的发生。 展开更多
关键词 投资审计 覆盖风险 表现 防范措施
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基于公司价值视角的企业风险管理有效性检验 被引量:10
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作者 王稳 王东 《中国地质大学学报(社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2013年第5期121-129,140,共9页
本文利用2007—2011年我国金融类上市公司的数据,对企业风险管理有效性问题进行了实证研究。结果表明:企业风险管理对公司价值具有显著的正面影响,企业风险管理的水平越高,公司价值越大;主动性风险管理策略对公司价值的影响较为显著,被... 本文利用2007—2011年我国金融类上市公司的数据,对企业风险管理有效性问题进行了实证研究。结果表明:企业风险管理对公司价值具有显著的正面影响,企业风险管理的水平越高,公司价值越大;主动性风险管理策略对公司价值的影响较为显著,被动性风险管理策略的影响程度较小;风险管理覆盖率对公司价值的影响十分显著。同时,研究还发现了与国外学者研究不一致的结论:结构性金融工具和社会责任对国内金融企业的公司价值几乎没有影响,这可能是受国内金融市场发展程度及社会责任认同度较低的影响,也可能是外部环境差异导致的问题。 展开更多
关键词 公司价值 风险管理有效性 风险管理策略 风险管理覆盖
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构建商业银行的内生性风险资本管理体系的战略思考 被引量:3
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作者 贾丽丽 《上海金融》 CSSCI 北大核心 2006年第6期23-25,共3页
新的《资本充足率管理办法》实施以来,我国在商业银行资本充足率管理方面取得了一定的成绩。但是,我们也看到,商业银行资本充足率水平普遍得以提高的背后更多依靠的是来自监管机构的外生的资本约束机制,而并非商业银行内生的风险资本管... 新的《资本充足率管理办法》实施以来,我国在商业银行资本充足率管理方面取得了一定的成绩。但是,我们也看到,商业银行资本充足率水平普遍得以提高的背后更多依靠的是来自监管机构的外生的资本约束机制,而并非商业银行内生的风险资本管理作用的结果。鉴于外生的资本约束对于推动商业银行提高资本充足率的作用具有一定的局限性,转向自发主动的风险资本管理是商业银行的必然选择。根据我国商业银行风险资本管理的现状,本文提出从经营管理理念的转变、管理体制的转变和管理技术的转变等几个方面来培育和构建商业银行内生的风险资本管理体系。 展开更多
关键词 资本约束 资本充足率 巴塞尔协议 风险资本 资本覆盖风险
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金融企业全面风险管理对企业价值的影响
5
作者 李紫阳 《区域治理》 2019年第44期200-202,共3页
金融业在国民经济中处于牵一发而动全身的地位,关系到经济发展和社会稳定。本文从2014-2016年我国金融A股上市公司中选取17家作为样本,采用多元线性回归分析的方法,基于企业价值视角对全面风险管理实施的有效性进行了实证检验。研究结... 金融业在国民经济中处于牵一发而动全身的地位,关系到经济发展和社会稳定。本文从2014-2016年我国金融A股上市公司中选取17家作为样本,采用多元线性回归分析的方法,基于企业价值视角对全面风险管理实施的有效性进行了实证检验。研究结果表明:全面风险管理的有效实施能够显著提升企业价值。风险管理的覆盖程度越高,企业价值越容易提升。同时,研究还检验了公司规模、资产负债率、股权结构、董事会结构等因素对企业实施全面风险管理的影响。 展开更多
关键词 全面风险管理 企业价值 风险管理覆盖程度
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激励场外衍生品交易进入我国合格中央对手方集中清算的研究
6
作者 戴光懿 《中国证券期货》 2023年第3期4-12,共9页
场外衍生品交易市场规模巨大,具有个性化程度高、交易方式灵活等优点,但同时存在杠杆高、流动性参差不齐、操作风险大、价格缺乏透明度等问题,汇聚在非集中清算的场外衍生品市场中的庞大风险敞口是影响全球金融稳定的一大因素。集中清... 场外衍生品交易市场规模巨大,具有个性化程度高、交易方式灵活等优点,但同时存在杠杆高、流动性参差不齐、操作风险大、价格缺乏透明度等问题,汇聚在非集中清算的场外衍生品市场中的庞大风险敞口是影响全球金融稳定的一大因素。集中清算制度被西方国家认为是一项成熟和稳健的金融制度,它曾多次帮助西方国家缓解了金融危机造成的严重后果。过去在国际上,集中清算模式仅依靠市场的“自然选择”,一直无法占据主导优势。2008年金融危机发生后,为了提高金融市场的整体稳定性,各国政策制定者都认识到要运用强力改革举措把场外衍生品“推入”中央对手方集中清算。本文着重比较场内外衍生品在各种清算模式下的主要差异,借鉴全球衍生品市场改革经验,探索如何激励我国场外衍生品交易进入中央对手方集中清算。 展开更多
关键词 场外衍生品 集中清算 双边清算 合格中央对手方 保证金风险覆盖期长(MPOR) 信用风险资本要求 非集中清算衍生品的保证金要求 杠杆布局
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商业银行经济资本管理的进展与效应 被引量:3
7
作者 张国俊 《金融与经济》 北大核心 2008年第5期31-34,共4页
近年来,国内更多的商业银行开始引入国际先进的经济资本理念,探索并逐步实施了全面的经济资本管理,已取得了诸多积极效应。但在目前条件下,经济资本管理的实施对区域协调发展也有一定的阻滞效应。在进一步深化经济资本管理中,需要正确... 近年来,国内更多的商业银行开始引入国际先进的经济资本理念,探索并逐步实施了全面的经济资本管理,已取得了诸多积极效应。但在目前条件下,经济资本管理的实施对区域协调发展也有一定的阻滞效应。在进一步深化经济资本管理中,需要正确处理好金融风险控制与区域协调发展、经济资本约束与业务规模增长、经济资本管理与监管资本约束以及经营绩效考核与企业文化建设之间的关系。 展开更多
关键词 经济资本 风险覆盖 价值增值
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论巴塞尔资本协议最新发展与影响 被引量:1
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作者 包勇恩 《南京财经大学学报》 2010年第6期32-41,共10页
2008年金融危机暴露了巴塞尔资本协议在资本充足率要求标准、监管资本质量、风险覆盖等领域的一系列缺陷,巴塞尔委员会已针对上述主要问题提出了修订意见,国际社会已就提高资本监管等要求达成共识。巴塞尔资本协议的此次修订将对未来银... 2008年金融危机暴露了巴塞尔资本协议在资本充足率要求标准、监管资本质量、风险覆盖等领域的一系列缺陷,巴塞尔委员会已针对上述主要问题提出了修订意见,国际社会已就提高资本监管等要求达成共识。巴塞尔资本协议的此次修订将对未来银行业经营和金融创新发展产生重大影响,并给金融监管提出新的挑战。巴塞尔资本协议修订对我国的短期直接影响有限,但对我国银行业的长期影响深远,我国金融业的整体影响将大于发达经济体。我国金融监者一方面应积极探索利用国际规则维护我国金融业竞争力,另一面改革国内的监管工作和建立监管协调机制,以全方位维护我国金融业的安全与稳健。 展开更多
关键词 巴塞尔资本协议 资本充足率 监管资本 风险覆盖
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商业银行一般准备金提取及披露问题研究
9
作者 陈尧 李阳 《商业会计》 2015年第16期83-84,共2页
一般准备金的本质是商业银行应对尚未识别可能性损失的工具.虽然我国一般准备金政策规范在不断完善,但商业银行在一般准备金提取及披露的实务操作中仍存在问题.本文以财政部发布的《金融企业准备金计提管理办法》为背景,结合商业银行年... 一般准备金的本质是商业银行应对尚未识别可能性损失的工具.虽然我国一般准备金政策规范在不断完善,但商业银行在一般准备金提取及披露的实务操作中仍存在问题.本文以财政部发布的《金融企业准备金计提管理办法》为背景,结合商业银行年报中的数据进行分析,旨在发现目前商业银行一般准备金提取及披露的问题和原因,并提出相关建议. 展开更多
关键词 一般准备金 提取 披露 风险覆盖 信息透明
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商业银行开展支农小额信贷业务的现状研究——以浙江省金华市为例
10
作者 陈健生 《中小企业管理与科技》 2014年第33期71-72,共2页
小额信贷机构有效地为农村贫困人口提供小额贷款与其他金融产品,解决了农村金融的困境。商业银行在同业竞争激烈、原有业务饱和的基础上,支农小额信贷业务将成为其新的利润点。本文在对阐述小额信贷内涵及作用的基础上,对商业银行开展... 小额信贷机构有效地为农村贫困人口提供小额贷款与其他金融产品,解决了农村金融的困境。商业银行在同业竞争激烈、原有业务饱和的基础上,支农小额信贷业务将成为其新的利润点。本文在对阐述小额信贷内涵及作用的基础上,对商业银行开展支农小额信贷业务的现状及问题进行分析,并从控制小额信贷风险、完善保障保险制度等几个方面,提出对策建议。 展开更多
关键词 支农小额信贷 风险覆盖 法律保障
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构建有效中小企业融资市场的探讨
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作者 董德富 《魅力中国》 2010年第31期114-114,共1页
随着经济发展和我国经济结构调整和发展方式的转变,中小企业在国民经济中的重要性越来越重要,由于融资难,严重制约了中小企业的发展;本文从构建中小企业融资市场的角度出发,以融资市场的供求双方,融资产品和监管机制等方面进行分... 随着经济发展和我国经济结构调整和发展方式的转变,中小企业在国民经济中的重要性越来越重要,由于融资难,严重制约了中小企业的发展;本文从构建中小企业融资市场的角度出发,以融资市场的供求双方,融资产品和监管机制等方面进行分析,找出原因,分别提出对策,促进中小企业发展。 展开更多
关键词 中小企业 融资市场 利率覆盖风险
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解读经济资本——理念 工具 方法
12
作者 熊伟 《西安金融》 2006年第11期37-38,共2页
本文用专业而又通俗的语言系统地阐述了经济资本的概念、作用、经济资本管理及经济资本带来的变化,对经济资本原理作了深入浅出的剖析,并对中国工商银行的相关做法作了简单的介绍。
关键词 经济资本 风险管理 非预期损失 资本覆盖风险 资本约束
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股票质押式回购合约的动态质押率测算 被引量:4
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作者 任羽菲 杨成荣 《中国管理科学》 CSSCI CSCD 北大核心 2017年第1期35-44,共10页
本文首先运用期权定价理论建立了股票质押式回购在不同补仓方式下的质押率、融资期限、回购利差、交易费用以及警戒线和平仓线间的动态关系,然后以沪深300和中小300成分股为例,计算样本股在不同风险窗口期和补仓方式下的理论质押率,并... 本文首先运用期权定价理论建立了股票质押式回购在不同补仓方式下的质押率、融资期限、回购利差、交易费用以及警戒线和平仓线间的动态关系,然后以沪深300和中小300成分股为例,计算样本股在不同风险窗口期和补仓方式下的理论质押率,并借鉴失败效率思想,在既定管理目标下实证比较理论与实际质押率及平仓线折价质押率的风险覆盖能力。实证结果显示:不同风险窗口期内理论质押率大部分高于实际质押率,但现金补仓下理论质押率与实际质押率有相同的风险覆盖能力,股票补仓下理论质押率的风险覆盖能力低于实际质押率,高于平仓线折价质押率。据此,本文提出基于理论和实际质押率的组合模式来设定股票质押式回购合约的质押率。计算结果显示,组合质押率的风险覆盖能力优于理论质押率,融资成本降低方面优于实际分档质押率。因此,本文认为股票质押式回购质押率的设定应根据风险管理目标采用理论与实际质押率组合的模式,这既实现金融机构风控的目的也降低了回购方的融资成本。 展开更多
关键词 股票质押式回购 质押率 风险覆盖能力
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财务公司资金池合理备付率测算模型构建与应用
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作者 孙述龙 《交通财会》 2019年第5期25-31,共7页
财务公司资金池流动性管理的核心指标是备付率,备付率越低,资金利用效率就越高,但流动性风险也就越大。关于资金池合理备付率的界定,目前业界并没有一个受到广泛认可的科学计量方法,部分单位仍存在较大主观性,主要取决于管理者的经验和... 财务公司资金池流动性管理的核心指标是备付率,备付率越低,资金利用效率就越高,但流动性风险也就越大。关于资金池合理备付率的界定,目前业界并没有一个受到广泛认可的科学计量方法,部分单位仍存在较大主观性,主要取决于管理者的经验和风险偏好。文章首先梳理了传统现金测算模型理论及其在财务公司应用环境下的不足之处,并提出更具有应用性的"合理备付率测算模型",该模型以资金池吸收存款历史数据为样本,测算出在不补充头寸前提下,不同备付水平所对应的未来一段时间流动性风险发生概率,管理者可根据本模型测算结果,结合企业风险承受能力选择适当备付区间,具有很强的实用性和可操作性。 展开更多
关键词 资金池 风险覆盖 合理备付率
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国务院:商业银行资本管理办法拟于明年起实施
15
作者 程展 《企业改革与管理》 2012年第7期84-84,共1页
本刊讯国务院日前召开常务会议,听取关于制定《商业银行资本管理办法(试行)》的汇报。中国银监会结合国内银行业实际,制定了《商业银行资本管理办法(试行)》,拟于明年1月1日开始实施。《管理办法》建立了与国际新监管标准接轨、... 本刊讯国务院日前召开常务会议,听取关于制定《商业银行资本管理办法(试行)》的汇报。中国银监会结合国内银行业实际,制定了《商业银行资本管理办法(试行)》,拟于明年1月1日开始实施。《管理办法》建立了与国际新监管标准接轨、符合我国银行业实际的资本监管制度。1.建立统一配套的资本充足率监管体系。对系统重要性银行和其他银行的资本充足率监管要求分别为11.5%和10.5%,与国内现行监管要求保持一致。2.严格明确资本定义。3.扩大资本覆盖风险范围。 展开更多
关键词 资本管理 商业银行 国务院 国内银行业 资本充足率 资本监管制度 资本覆盖风险 监管要求
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F-N curved surface method for establishing the integrated risk criteria of dam failure 被引量:7
16
作者 GU ShengPing 《Science China(Technological Sciences)》 SCIE EI CAS 2011年第3期597-602,共6页
It is of great importance to establish the dam failure risk criteria for dam risk assessment and management. Presently, the F-N curve method is widely applied in practice, in which the F-N curves are used for establis... It is of great importance to establish the dam failure risk criteria for dam risk assessment and management. Presently, the F-N curve method is widely applied in practice, in which the F-N curves are used for establishing the criteria for separate risks caused by the dam failure in life, economy, environment, and society respectively. In this paper, in consideration of the overlying effect by two or more types of risk losses resulting from the dam failure at the same time, the F-N curved surface method is presented for establishing the integrated dam failure risk criteria. In this method, the named F-N curved surfaces are established, and by these curved surfaces, the acceptable, the allowable, and the unallowable integrated risk zones can be defined. 展开更多
关键词 dam failure risk assessment separate risk criteria F-N curve method integrated risk criteria F-N curved surface method
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解读商业银行资本管理办法
17
《中国农村金融》 2013年第2期78-78,共1页
背景: 2015年1月1日起,银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》正式实施。办法对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、资本覆盖风险范围、资本充足率监督检查和信息披露等方面做了调整和规定,以下是业界对新办法的解读。
关键词 资本管理 商业银行 解读 资本充足率 资本覆盖风险 资本要求 信息披露 监督检查
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国务院常务会议听取关于制定《商业银行资本管理办法(试行)》的汇报等
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《新华月报》 2012年第13期10-10,共1页
6月6日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,听取关于制定《商业银行资本管理办法(试行)》的汇报。《管理办法》建立了与国际新监管标准接轨、符合我国银行业实际的资本监管制度。(一)建立统一配套的资本充足率监管体系。(... 6月6日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,听取关于制定《商业银行资本管理办法(试行)》的汇报。《管理办法》建立了与国际新监管标准接轨、符合我国银行业实际的资本监管制度。(一)建立统一配套的资本充足率监管体系。(二)严格明确资本定义。(三)扩大资本覆盖风险范围。(四)按照审慎性原则重新设计各类资产的风险权重。(五)合理安排资本充足率达标过渡期,以利于保持适当的信贷增速。 展开更多
关键词 国务院常务会议 资本管理 商业银行 资本充足率 资本监管制度 资本覆盖风险 国务院总理 审慎性原则
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