重大错报风险识别与评估:一个理论分析框架

随着审计风险模型的演变,如何识别、评估和控制重大错报风险成为整个审计工作的核心,也是当前国内外审计准则建设和审计实务发展中需要解决的最为迫切的问题之一。文章构建了一个"重大错报风险产生机理—风险事项识别—风险演化路径"的分析性理论框架,为审计理论与实务在如何有效地识别、评估和控制重大错报风险提供一些建议,以提高审计工作效率和质量。

高致病性禽流感发生风险评估框架的建立

【目的】为实现对高致病性禽流感发生的风险评估,以在该病的控制中为制定科学有效的控制策略提供理论依据。【方法】通过对已发生的高致病性禽流感相关数据的统计分析,结合头脑风暴法,确定了高致病性禽流感发生的风险因素;利用层次分析法确定各风险因素的权重;应用多指标综合评价法计算评估结果。【结果】建立了由评估指标体系、风险因素量化评价标准、指标权重、综合评分方法组成的高致病性禽流感发生风险评估框架。【结论】利用该风险评估框架可进行风险因素的综合分析,实现对中国高致病性禽流感疫情发生风险的定量评估。

风险认知视角下的邻避冲突整体性分析框架

邻避冲突是社会治理研究亟待解决的问题之一。基于不同学科视角,现有邻避冲突研究大致形成了"影响因素-互动关系-行为动机-技术工具-内在机制"的研究谱系,但邻避问题离不开公众对邻避设施的认知,现有研究却缺乏将外部客观影响因素与公众主观认知结合起来的分析。本研究以杭州九峰垃圾焚烧事件为例,通过对案例素材和访谈资料的详细分析,提出了个体风险认知评估和风险感知情绪引致邻避冲突的三个研究命题,并由此构建了整合性的邻避风险认知分析框架。将邻避冲突置于"主体-客体-场域"三要素闭环内,围绕影响因素这一内核,从风险认知视角探究风险认知评估与风险感知情绪双路径诱发邻避冲突的过程机制,为邻避冲突提供机理性解读。该分析框架在补足现有研究短板的同时为邻避冲突治理提供了几点启示:重视事前风险沟通的必要性,关注地方民众的情绪调控,及时回应地方民众的利益诉求。

加拿大动物卫生风险分析框架的研究

动物卫生计划历来是一个半封闭的系统，其中输入、加工和输出是独立于整个环境的。进口的目标是要达到零风险，疫病控制的目标是为了根除疫病，为促进这一目标的完成，20世纪90年代，加拿大成立了风险评估小组，建立了一套系统的动物卫生风险分析（AHRA）方法，致力于贸易自由化、非传统畜牧业的发展。

基于哈佛框架的新能源企业财务评价和风险监督机制

随着我国“碳中和”“碳达峰”“双碳”战略改革、新能源行业监管制度以及新能源市场竞争机制改革的逐步深化,我国新能源发电行业的整体发展环境、竞争结构以及上下游供应链都发生了较大的改变,以至于我国新能源企业面临着较大的转型挑战。在新能源行业能源消费结构逐步优化以及发电形式不断丰富的环境下,健全的财务评价和风险监督机制成为我国新能源发电企业完成能源战略转型、提高财务资源配置效益以及缩小收支流动性风险敞口的重要组成机制。我国新能源发电企业亟需基于哈佛分析框架完善财务评价和风险监控制度,利用哈佛分析框架中的战略分析法和财务风险分析法来实现全过程的财务收支风险监控。文章从我国新能源发电行业的发展背景以及哈佛分析框架内容出发,深入剖析了基于哈佛框架的财务评价和风险监督机制对于新能源企业发展的积极作用,并提出新能源企业健全财务评价和风控制度的策略建议。

奶牛布鲁氏菌病发生风险评估框架的建立

目的实现对奶牛布鲁氏菌病发生的风险评估,为制定科学有效的控制策略提供依据。方法通过进行奶牛布鲁氏菌病流行病学调查和风险因素分析,根据现场调查、专家评议、层次分析、模糊综合评价法等方法。结果建立了由评估指标体系、风险因素量化评价标准、指标权重、模糊综合评价方法组成的奶牛布鲁氏菌病发生风险评估框架。结论利用该风险评估框架可进行风险因素的综合分析,实现对奶牛布鲁氏菌病疫情发生风险的定量评估。

企业内部风险控制和风险防控机制研究

本文围绕企业内部风险控制理论,探讨其在实际运营中的应用价值,旨在为企业构建更加稳健、有效的内部风险管理框架,支持企业在不断变化的市场环境中持续发展。内部风险控制理论概述内部风险控制理论基于风险管理的基本原则,分为风险识别、风险评估、风险控制与缓解及风险监控四个环节。风险识别是风险管理过程的起点,要求企业全面了解并识别出影响组织目标实现的内部、外部风险因素;风险评估阶段需对已识别的风险进行定性、定量分析,评估其造成的影响程度和发生概率,确定风险的优先级;在风险控制与缓解阶段,企业需制定并实施有效的策略,以减轻或消除风险的负面影响;风险监控阶段要求企业持续监控风险管理措施的执行效果,并根据外部环境和内部条件变化,适时调整风险管理策略。

危险废物风险评估指标体系及权重的研究

对危险废物带来的风险做了研究,建立了分为三层的危险废物风险评估框架体系,即:表征风险度的目标层,考虑三方面评价因素的准则层和由十四项评价因子构成的指标层,并最后由层次分析法计算得出了十四项评价因子的综合权重。

高层钢框架Benchmark模型地震易损性分析

为了定量评估中、高层建筑抗震性能,以美国FEMA标准确定结构性态点,以基本自振周期对应的谱加速度作为地震动强度指标、最大层间位移角作为损伤指标,给出基于IDA的地震易损性分析方法。并以当前国际结构振动控制的公共平台Benchmark第3阶段20层非线性钢框架结构作为分析模型,考虑地震动输入不确定性,建立该结构损伤与谱加速度指标之间的线性拟合函数关系式,获得结构地震易损性函数,绘制出结构地震易损性曲线,对结构进行抗震性能评估,把握其在各级地震作用下所具有的抗震能力储备。与我国抗震规范、通则作对比,得出大震作用下我国规范、通则最大层间位移角限值偏于保守等结论,为中、高层钢框架结构地震灾害的损失评估和风险预测提供参考依据。

扬州市禽流感风险评估模型的构建

江苏省扬州市水网分布密集而广泛,养殖以水禽鸭、鹅为主。同时,扬州市处在候鸟东部迁徙线上,境内的高邮湖、邵伯湖是候鸟的重要栖息地,也是候鸟和家禽的交汇点。因此,禽流感入侵扬州市的风险很大。本文针对扬州市特定的生态系统和养殖环境,通过文献分析和专家建议,确定扬州市禽流感发生的风险因子;采用层次分析法建立扬州市高致病性禽流感传播风险评估模型,以期实现对扬州市禽流感疫情发生风险的定量评估。

低收入国家债务可持续性框架及其在国家风险管理中的作用

近年来,债务可持续性框架分析在国家风险研究与管理领域得到了更多的重视,部分研究机构已经将其作为评估低收入国家债务、经济或整体风险水平的主要依据。相关机构可以在现有基础上,站在＂中国视角＂,在国家风险管理中合理利用这一分析框架,更好地为我国提升开放型经济水平服务。低收入国家债务可持续性评估框架简述2005年4月,

基于系统因素作用理论的轨道加氢站Fine Kinney风险评估方法

由于液态氢能源燃料具有高能量密度优势,在轨道交通运输中有望得到广泛应用。考虑到液态氢能源在加注或运输环节具有潜在风险性,提出了轨道交通加氢站风险评估模型,在Fine Kinney框架中应用因素相互作用理论,对风险指数进行多层次评估。在案例分析中,对佛山市某加氢站的风险指数进行科学评估,确保加氢站全过程全态势的运行安全。结果表明:氢能不稳定特性与周边较为频繁流动车辆和人员,给轨道交通加氢站带来一定的安全风险,在加氢站运营过程中应高度关注。

配电网运行状态风险评估体系的建立

配电网是电能传输中的最后一个环节,起着向区域内低压用户分配电能的作用.本文对配电网设备状态评估框架进行构建,分析配电网状态评估的特征,并对配电网中重要设备的状态信息进行描述,提出设备状态量评估指标和配网设备状态评估方法,为配电网状态维修决策提供参考.依据层次分析法计算指标权重,以达到对配电网运行状态进行科学评估的目的.

商业银行操作风险管理框架

商业银行操作风险包括:业务持续发展风险、投资组合分散化风险、人力资源风险等,对其进行管理,则需要一个包括风险识别、风险分析、风险控制、风险监测和缓解风险暴露在内的框架。

医院感染风险分层评估体系的建立与应用

目的建立医院-临床科室2个层面、高风险科室-高风险指标2个维度的医院感染风险分层评估体系并应用.方法首先采用文献调研法、头脑风暴法、风险图分析法(鱼骨图)从整体层面对临床科室进行风险识别,确定风险点、风险指标及其权重系数.根据风险的发生可能性、后果严重程度、不易探测度和当前管理体系完整性4个维度建立矩阵,进行风险分析.计算风险分值,采用百分位数法,根据不同风险分值分别从临床科室和风险指标2个维度划分不同风险组.针对风险分值最高的临床科室,由科室医院感染管理小组采用失效模式与效应分析(FMEA)开展科室的风险评估,列出高风险失效原因并制定改进方案.针对风险分值最高的风险指标,构建基于企业风险管理-整合框架(COSO-ERM)的风险管理体系.结果32个临床科室纳入风险评估范围,列出7项风险点和21项风险指标;将临床科室划分为6个风险组,ICU的风险分值最高,采用FMEA管理工具ICU共列出5个高风险失效原因,制定22个对策.将风险指标划分为4个风险组,医院感染发病率的风险分值最高,基于COSO-ERM框架构建的三级风险管理体系包括一级指标3个,二级指标16个,三级指标39个.结论本研究建立的风险分层评估体系,能科学明确和有效管理医院高风险科室、高风险指标,从而前移感染控制关口,做到精准感控.

侧信道攻击通用框架设计及应用

目前,密码算法、模块、设备在设计生产时都增加了评估侧信道风险这一过程。侧信道攻击的对象主要分为无保护的密码算法/模块和有保护的密码算法/模块两大类,如果针对每种攻击对象单独设计攻击方案是费时费力的,所以,基于实际侧信道攻击基础理论,结合经典侧信道分析思路,文章提出一种通用型分析框架涵盖所有攻击流程。文章将实际侧信道攻击分为3个递进的步骤,分别是侧信道逻辑漏洞评估、侧信道信息采集以及侧信道分析优化,详细阐述各步骤的实现方法,并利用该框架对改进的低熵掩码与指令乱序的双重方案对被保护的软件进行攻击测试。实验结果表明该框架具备合理性和有效性,能应对绝大多数侧信道攻击。

多灾种综合风险评估理论与方法

在气候变化、经济全球化和快速城市化等多重背景下,多灾种综合风险已成为人类社会必须面对的挑战。多灾种综合风险评估是实施风险防范的基础。以成熟的单灾种风险研究为切入点,探讨多灾种综合风险评估的理论基础和方法类型。其理论基础之一是多灾种的概念模型,用于刻画多灾种的组合方式;理论基础之二是风险系统框架,用于描述风险系统的组成要素及其关系。多灾种风险评估的关键是实现对单灾种风险的综合,这种综合方法可分为累加式综合和过程式综合。未来既要密切关注灾害风险多要素的相互关系,更要高度重视环境变化对灾害过程和风险结果的影响。在深刻理解现有风险系统框架的基础上,以单灾种风险剖析为基础,以灾种间的关联性和组合特征为牵引,以情景分析思想为助力,有助于实现多灾种综合风险评估。

高致病性禽流感时空分布规律研究——传播的风险评估框架的初步建立

高致病性禽流感的防控措施主要包括迅速确诊技术;疫区隔离封锁,扑杀病禽;对高风险、可能被传染的区域实施强制免疫等。在该病的防控工作中尚未运用风险评估方法,也无风险评估指标体系,难以正确识别其风险程度,无法进行风险跟踪与控制。风险评估是指为了决策的需要,以科学为基础对具有不确定性的事件或结果进行逻辑判断的一种过程,是将专家经验知识和现代数学方法相结合,建立风险评估指标体系,确定指标值和权重,建立综合评价模型,最后用合适的阈值来确定风险程度或根据风险因素的权重采取相应防控措施。风险评估在工程学、生态学、信息学、项目投资、环境保护、生物防治、动植物检疫、生物多样性研究等诸多领域广泛应用。在动物医学领域中,如口蹄疫、蓝舌病、牛海绵状脑病等流行病的监测中都运用风险分析方法。联合国粮农组织呼吁在区域一级建立能够满足局部区域以及国际社会需要的高致病性禽流感风险预警的兽医监视框架,风险评估框架对科学防控高致病性禽流感有重要决策意义。

家畜布鲁氏菌病风险评估框架的研究

布鲁氏菌病(Brucellosis)是由布鲁氏菌引起的人畜共患传染病,黑龙江地区曾长期流行该病,特别是20世纪90年代末以来,布鲁氏菌病发病率出现持续的上升。建立家畜布鲁氏菌病风险评估方法。

美联储2014年综合资本分析评估:评估框架和结果

2014年3月26日,美联储公布了2014年度综合资本分析评估压力测试结果报告。在参加测试的30家银行中,花旗银行和锡安银行两家美资银行以及汇丰银行、苏格兰皇家银行和西班牙桑坦德银行三家欧洲银行在美的中间控股公司未能通过测试,美联储将拒绝这5家银行本年度的资本计划。笔者对相关内容进行了整理编译。一、基本情况从2008年雷曼兄弟倒闭后,美联储认为单纯监管银行当前的资本充足率不足以防范雷曼事件的重演。自2009年开始美联储对大型银行进行压力测试,以检验银行在经历极端衰退或冲击后是否还能保持5%的核心一级资本充足率水平。2011年初,美联储制定"综合资本分析评估"(Comprehensive Capital Analysis and Review,简称"CCAR"),以评估在美国的大型银行控股公司在不利经济环境下是否有足够的资本能够维持运营。