高净值自然人税收征管存在的问题与对策研究

运用税收政策促进收入分配趋向公平问题一直是学界关注的焦点。因高净值自然人税源监控不到位、自然人征管模式与数字经济不相适应等原因,导致高净值自然人的税收流失较为严重。在制度层面明确高净值自然人划分的具体标准,设立专职机构对自然人纳税人实行分级分类管理,建立税务机关主导的涉税信息平台,对存在避税动机的移民征收“弃籍税”等措施,提高对高净值自然人税收征管的有效性,促进收入和财富分配趋向公平。

我国高收入高净值自然人涉税风险及防范建议

随着我国经济的快速发展,高收入高净值自然人规模不断扩大,其收入多、资产分布广,涉税问题也比较复杂。分析我国高收入高净值自然人在股权转让、房地产转让和拍卖、高管薪酬发放、利用核定征收政策等方面面临大量涉税风险的实际情况,提出高收入高净值自然人应诚信纳税、密切关注税收政策变动并定期进行自查、重视个人纳税信用管理、积极应对税务稽查和反避税调查的对策建议,从而有效地防范和控制涉税风险。

关于加强高收入、高净值自然人税收征管问题研究

随着我国经济的发展,高收入、高净值自然人的个人所得税占比偏低影响了个人所得税再分配作用的发挥。据此,文章分析了高收入、高净值自然人个人所得税征管现状和问题,并提出了高收入、高净值自然人个人所得税的征管对策,以期更好发挥个人所得税再分配作用。

高净值自然人税收风险管理国际比较与经验借鉴

随着我国经济社会快速发展,高净值自然人规模日益壮大。目前,我国尚未明确高净值自然人具体的认定标准,也没有建立针对高净值自然人的税收风险管理制度体系。本文结合我国国情实际,借鉴部分国家的有益经验,在研究提出我国高净值自然人界定标准的基础上,从立法完善、机构设置、信息管理、监管体系、人才队伍等方面提出完善我国高净值自然人税收风险管理的整体思路和实施举措。

高收入高净值自然人税收征管的国际经验与借鉴

发达国家普遍重视对高收入高净值自然人的税收征管,从明确高收入高净值自然人的界定标准,打造完善的税号使用制度、设置专门的管理机构、建立高质量的涉税信息管理制度等多方面加强高收入高净值自然人的税收征管,并取得了成效。立足我国高收入高净值自然人税收征管存在的问题,借鉴发达国家关于高收入高净值自然人税收征管先进经验,我国应从加强对高收入高净值自然人的分级分类管理,构建与数字经济发展相适应的税收征管模式、健全加强高收入高净值自然人税收征管的配套制度等方面入手,加强和完善对高收入高净值自然人的税收征管。

高收入高净值自然人税收征管的国际经验借鉴

当前,加强高收入高净值自然人税收征管,是推动新发展阶段税收现代化建设、进一步推动实现共同富裕的现实需要。学习借鉴国外先进征管经验和有效做法,结合我国高收入高净值自然人的税收征管现状及问题,应从完善税收法律制度、夯实依法治税基础,打造专业管理模式、提升税收征管能力,深入推进“以数治税”和“信用管税”、完善精准管控体系,加强反避税管理、充分保障税收安全等方面进一步加强高收入高净值自然人的税收征管。