高新技术企业税收减免政策对提高全要素生产率的影响研究

文章运用2020—2022年度我国东部一城市的2万多家高新技术企业统计数据,采用固定效应模型,研究以研发加计扣除减免和高新技术企业所得税减免为代表的税收减免政策对高新技术企业全要素生产率的影响效应。基于创新要素投入和创新产出角度研究高新技术企业税收减免政策对全要素生产率的影响路径。研究结果表明:高新技术企业税收减免政策能够显著促进全要素生产率的提升。高新技术企业税收减免政策能够通过促进企业创新要素投入和创新产出,从而提升全要素生产率,相比较而言,创新产出的中介作用偏弱。相对来看,两类税收减免政策对初创期、非盈利组和民营企业的高新技术企业全要素生产率的影响效应较为显著。而在不同认定时限分组情况下,研发加计扣除减免对新晋高新技术企业的全要素生产率影响较大,而高新技术企业所得税减免对老牌高新技术企业的全要素生产率影响较大。

门头沟区：高新技术企业税收减免政策培训班开课

近日，门头沟区科委邀请区国税局、区地税局以及区财政局相关负责人在区科技开发实验基地开办高新技术企业税收减免若干问题专题培训班。此次培训本着政府为企业服务的宗旨，为新认定的高新技术企业享受国家相关优惠政策勾勒出了清晰的操作途径，

税收优惠与高新技术企业高质量发展

新时代背景下,深刻把握企业高质量发展内在逻辑具有重要意义。税收优惠是助力企业高质量发展的重要举措。文章以上市高新技术企业为样本,借助中介模型和异质性分析对税收优惠与企业高质量发展间的作用关系进行深入挖掘。研究发现,税收优惠能够显著激励高新技术企业高质量发展;税收优惠通过鼓励企业加大创新投入、缓解企业融资约束对高新技术企业高质量发展发挥促进作用;在竞争激烈的行业和经济欠发达地区,税收优惠更能发挥出激励高新技术企业高质量发展的作用。因此,要持续推进税收优惠政策的精准帮扶与均衡发展,使税收政策更好地服务实体经济,打造高新技术企业高质量发展新引擎,推动高新技术企业的高质量发展。

税收政策对高新技术企业创新发展的影响——以甘肃省为例

高新技术企业是企业中最具创新优势的骨干和中坚力量,也是经济发展方式转变的领头羊、产业结构优化升级的带头雁。文章在分析“十三五”以来甘肃省高新技术企业发展的基本现状的基础上,使用火炬统计调查数据,建立回归分析模型,研究优惠政策对甘肃省高新技术企业创新的影响。研究发现:研发经费加计扣除对甘肃省高新技术企业具有明显的正向促进激励作用;所得税减免对甘肃省高新技术企业发展的促进激励作用不明显;高新技术企业同时享受两种税收政策,政策的效果有一定的“抵消作用”。

税收“预缴、收入、扣除、优惠”四维度筹划法实例解析——基于减税降费背景下的高新技术企业视角

纳税人在遵守税收法律法规基础上,通过对自身的经营决策进行提前安排,有计划地开展税收筹划,可以减轻纳税负担,实现利润最大化。在减税降费的背景下,文章从高新技术企业视角,介绍了一种实用的税收筹划方法——“预缴、收入、扣除、优惠”四维度筹划法,并以某高新技术企业G公司为例对其应用进行了分析,最后对该筹划法应用拟达到的效果加以概括,以达到合法减少企业税收支出、完善企业财务核算的目标。

税收优惠政策对高新技术企业绩效的影响:文献综述

近年来,我国政府发出“大众创业,万众创新”的号召,鼓励高新技术产业围绕国家战略需要,坚持高水平规划、高质量发展。目前,新一代信息技术产业、新材料、高端装备制造业的数量和市值规模在大幅攀升,战略性新兴产业占比也在不断提升,为此国家不断出台相关政策进行扶持,对被认定的“国家高新技术企业”给予减按15%的税率征收企业所得税等一系列税收优惠,鼓励新一代科学技术蓬勃发展。这会对高新技术企业绩效产生怎样的影响?针对这一问题,深入回顾并系统梳理了国内外相关文献,全面总结并归纳了税收优惠政策、企业绩效及其相互作用关系的现有研究成果。同时,也对该领域的未来研究方向进行了展望,以期为该领域的进一步发展提供参考和启示。

税收激励对高新技术企业创新发展的影响

高新技术企业是我国企业进行技术创新活动最为集中、最为活跃的领域,对于促进经济转型发挥着关键性的作用,而国家的税收政策对于高新技术企业进行技术创新活动有着至关重要的影响。文章从税收激励入手,结合国内外学者的研究成果,以2014—2021年高新技术企业为研究对象,利用理论与实证相结合的方法探究我国税收激励对高新技术企业创新发展的影响。研究结果表明税收激励对高新技术企业的创新具有显著的激励效应。最后根据文章的结论并借鉴国外税收政策提出有利于经济高质量发展的税收政策建议。

高新技术企业税收筹划及风险控制探究

税收筹划是高新技术企业合理控制经营成本与增强核心竞争力的重要手段。高新技术企业在经营过程中根据自身发展情况合理进行税收筹划,能够在降低成本的同时减少涉税风险,获得更广阔的生存与发展空间。在阐明高新技术企业税收筹划及风险控制意义的基础上,分析了高新技术企业税收筹划存在的问题及风险,提出了相应的策略。

新时期制造业高新技术企业税收筹划存在的突出问题与破解之策

随着我国制造业的集群式发展取得积极进展,制造业中的高新技术企业面临前所未有的发展契机。国家近年来加大了对制造业高新技术企业的税收减免与扶持力度,这给了广大高新技术企业以减负增效的良好机遇。本文以此为线索,分析了新时期我国制造业高新技术企业税收筹划工作的基本情况,探讨了高新技术企业税收筹划工作中存在的突出问题与破解对策,并结合个人体验谈了一些看法与见解,希望对高新技术企业管理者产生正向启迪与借鉴。

高新技术企业税收筹划探究

随着我国国家实力和经济水平的不断提高,高新技术产业蓬勃发展,成为国民经济增长的中坚力量和国家科技进步的重要推动力。为了促进高新技术企业的健康快速发展,我国在科技研发领域制定并推行了诸多税收优惠政策,助力高新技术企业成为创新市场的主力军。文章梳理总结了高新技术企业相关优惠政策,分析了税收筹划要点,并提出应对保障措施,从而为高新技术企业管理层和工作人员提供参考和借鉴。

高新技术企业税收优惠问题研究——以浙江省金华市为例

我国对高新技术企业制定了一系列税收优惠政策并不断优化,带来税收优惠效应的同时,也存在一些问题,限制了政策激励效果。论文研究发现高新技术企业税收优惠政策存在与税制结构不匹配、对中小企业扶持少、对科研人才激励弱等问题,并就完善税收优惠政策提出了相应建议。

税收优惠与高新技术企业研发资本化策略

本文深入探讨了税收优惠政策背景下高新技术企业研发费用资本化的策略。文章首先回顾了国内外的税收优惠政策,着重分析了这些政策对企业研发投资的积极影响。随后,详细阐述了研发费用资本化的会计处理差异、财务影响及其对企业市值的潜在提升作用。通过案例分析,展示了A技术有限公司和B公司在实施研发费用资本化策略中的具体应用及成效。本文旨在为高新技术企业提供在当前税收政策环境下,如何有效地利用研发支出资本化来优化财务结构和指导税务规划。

基于财务管理视角的高新技术企业税收筹划

在新经济环境下,世界各国政治结构逐步呈现出多极化趋势。在当今风起云涌的大环境中,为鼓励高新技术企业不断创新,提升企业整体市场水平、竞争力及财务管理能力,国家相继出台一系列税收优惠政策。对于高新技术企业来说,应将相关优惠税收政策贯彻到位,不断增加政策深度、广度、精准度,并降低税收约束,将税收政策中优惠资金用于新一轮技术开发与研究中,从而提高企业创新力及竞争力。基于此,本文着重对财务管理视角下高新技术企业税收筹划展开论述,以期为日后研究提供参考与借鉴。

以税收优惠推动青岛高新技术企业发展

高新技术企业作为创新驱动发展战略的重要载体,对于促进科技进步、增强国家竞争力具有不可替代的作用。在全球化竞争日益激烈的背景下,高新技术企业的发展不仅能够带动整个产业链的升级,还能够促进就业、增加税收,成为推动地区乃至国家经济增长的新引擎。为此,各级政府出台一系列支持高新技术企业发展的政策,不仅减轻了企业的负担,还激励企业加大研发投入,加速科技成果的转化应用。

高新技术企业税务风险管控的必要性及策略

经济水平的进步和发展也在一定程度上促进了高新技术产业的进步和发展,高新技术产业作为我国重要的经济支柱型产业之一,其稳健发展离不开国家的大力支持,政府部门面向高新技术企业也出台了各类税收优惠政策。高校技术企业要结合自身实际情况做好税务规划工作,最大限度减少企业税负,在增强企业市场竞争力的同时,帮助企业合理避税。

高新技术企业认定与供应商商业信用

文章以2007-2021年沪深A股上市公司为样本,检验高新技术企业认定对供应商商业信用的影响及经济后果。研究发现,企业通过高新技术企业认定后,显著减少了对供应商商业信用的占用。机制检验发现,高新技术企业认定给企业带来了税收优惠、短期借款和政府补贴,缓解了企业融资约束,因此降低了对供应商资金的依赖。异质性分析发现,高新技术企业认定对供应商商业信用的减少效应主要存在于融资约束程度较高和位于金融发展水平较低地区的企业中。

高新技术企业税务风险管理策略

随着高新技术企业的发展速度提升,政府部门为防止无高新资质的企业影响市场,不仅提高了高新技术企业资格认定标准,同时也加强税收征管,尤其是在金税四期系统监管下,高新技术企业的不规范享受税收优惠、涉税业务风险等问题逐渐透明化,加强税务风险管理的必要性更加突出。本文主要研究高新技术企业税务风险管理问题,结合具体风险情况,提出可行的税务风险管理措施,期望能够提升高新技术企业税务风险管理水平。

高新技术企业几个关键指标如何计算

高新技术企业可以享受相应的税收优惠政策,但在高新技术企业认定过程中,有相关的条件和范围要求,特别是一些量化指标,如收入总额、研发费与销售收入占比计算等,纳税人要引起重视,避免计算错误而导致不能认定资格并享受优惠。收入总额计算错误政策规定,烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等行业不适用研发费用加计扣除政策。《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)第四条规定.

高新技术企业研发费用加计扣除问题研究

随着国家对高新技术企业优惠政策的进一步落实和完善,研发支出在高新技术企业中所占比例不断提高,这也为高新技术企业带来了相当大的税务管理风险。因此,研究高新技术企业研发费用的加计扣除对于提升高新技术企业税收管理水平,增强其竞争力有着非常积极的现实意义。

税收优惠政策对高新技术企业科技创新的影响研究

高新技术企业越来越多,是国家进行科技创新的主要力量,为此国家出台了一系列税收优惠政策,助推高新技术企业创新发展。本文在很多学者研究的基础上发现我国高新技术企业税收优惠政策存在如下问题:优惠门槛不高,导致认定的高新技术企业含金量不高;优惠政策具有普惠性,没有考虑区域性差异;优惠政策比较分散不成体系;增值税税收优惠较少。为了充分发挥税收优惠政策对高新技术企业的激励作用,应该提高税收优惠门槛,考虑区域特色制定差异化的优惠政策,增加增值税税收优惠政策,制定系统性的税收法律法规。