高校业务层面内部控制评价——基于YD高校问卷调查

目前,我国高校内部控制在逐步建立,但还不够完善,高校违规事件的发生引起社会的广泛关注。文章根据高校内部控制现状,应用层次分析法、模糊评价法对YD高校业务层面内部控制进行评价,为加快完善高校内部控制,促使高校由管理型向服务型转变提出建议。

高校业务层面内部控制评价研究及案例分析——以S高校为例

文章结合我国高校实施内部控制情况,从预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务、合同业务六个方面研究高校业务层面内部控制评价。建立业务层面内部控制评价指标体系,运用模糊综合评判法,将评价指标和评价内容具体化、数量化,建立科学的内部控制评价体系。以S高校为例进行实证分析,找出短板,提出建议。最后,对基于模糊综合评判法的高校内部控制评价标准体系应用的推广价值进行了展望。

高校业务层面内部控制建设探究

2012年12月,为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,财政部制定了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,自2014年1月1日起施行。规范自施行至今已有5年时间,但高校在业务层面内控建设推进过程中依然存在不少问题,对于如何解决这些问题,提升高校治理水平,成为了高校管理部门面临的重要课题。本文阐述了高校内部控制建设的必要性,以及高校业务层面内部控制存在的问题,最终提出高校业务层面内部控制建设的建议。

高校业务层面内部控制存在的问题及对策

本文通过重点分析高校在预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等六大类业务层面内部控制存在的问题,并从规范内部控制实践提出了相应的优化对策,为高校内控建设提供一些有价值的参考借鉴,使高校的经济业务活动在规范的流程中健康运转.

基于业财融合的公立医院业务层面内部控制刍议

随着我国医疗卫生体制改革的深入推进,公立医院面临着前所未有的机遇和挑战。本文以公立医院业务层面的内部控制为研究对象,探讨业财融合对提升医院业务层面内部控制有效性的策略,通过分析当前公立医院业财融合的现状,揭示其中存在的问题,提出针对性的改进措施,以期为我国公立医院内部控制建设提供有益参考。

高校业务层面内部控制存在的问题及对策

高校属于事业单位,应该按照规定执行《行政事业单位内部控制规范》。良好的高校内部控制,既能够保障高校财务安全,又能促进高校健康发展。高校的内部控制分为管理层面的内部控制和业务层面的内部控制。主要围绕高校业务层面的内部控制展开探讨,分析目前业务层面存在的问题,并据此提出应对策略。

高校单位层面内部控制问题与对策研究

内部控制体系可以为高校发展提供强有力的支撑。但目前高校内部控制工作尚未成熟,普遍存在各种问题,增加了高校的管理风险和经济风险,阻碍了高校的健康发展。为实现发展战略目标,高校应分析自身内部控制建设方面存在的问题,并采取有效对策提高自身管理水平和公共服务水平。文章主要分析高校单位层面的内部控制出现的问题并提出解决对策。

基于业务层面内部控制视角的经济责任审计的实践探讨

经济责任审计是大型国有企业集团经常开展的一项审计业务,是加强对下属单位主要领导干部管理和监督的一种有效手段,有利于优化被审计单位业务活动流程,有利于促进被审计单位的规范经营,有利于防范和化解重大经营风险。对于内审人员来说,如何开展好经济责任审计工作就显得尤为重要。本文从业务层面内部控制视角展开对大型国有企业集团所管理的领导干部的经济责任审计的实践探讨,浅析审计过程中应关注的重要风险点和问题多发易发的业务活动关键环节,以期为今后的经济责任审计工作的开展提供一种新的思路和参考。

基于COSO框架M事业单位业务层面内部控制流程优化研究

事业单位业务层面内部控制是单位整体内部控制中的关键部分,通过对业务层面内部控制流程进行优化调整,能够提升整体内部控制的成效,带动单位可持续发展。M事业单位在2022年2月份之前业务层面内部控制工作处于低效过程中,单位运行面临一些问题。在此基础上,单位管理者以COSO内部控制框架为基础对单位内部控制工作进行了系统分析,着重就业务层面内部控制流程进行了改革调整,调整之后单位预算管理、收支业务、政府采购业务、资产管理业务等都得到了规范,内部控制工作效率全面提升,单位运行质量也得到了明显改善。

S高校采购业务内部控制优化研究

随着高校教育经费投入不断加大,高校管理难度不断增加,内部控制是加强采购管理的有效手段之一,是高校管理工作的重要内容,合理完善的内部控制制度有利于保证高校采购活动的顺利开展,降低采购风险,确保采购活动规范、有效。近年来,高校采购活动规范程度逐渐提升,但是针对采购活动的内部控制制度仍存在欠缺,因此,如何优化高校采购业务的内部控制,是高校当前管理所要面临的重要工作。本文以S高校为例,通过分析其内部控制制度现状,分析高校内部控制制度存在的困境,并针对性的提出优化方案,旨在探讨高校采购业务内部控制如何进行优化提升。

高校国有资产内部控制业务层面研究

针对高等学校出现的腐败问题,通过分析高校在预算配置、采购机构、资产验收、设备维修、资产处置等五大类业务层面内部控制存在的问题,并从规范内部控制实践角度提出了相应的优化方案,强化对高校各类经济活动的监管,以期为高校在国有资产内部控制建设中提供一定的参考和借鉴作用。

高校业务层面内部控制定量评价研究

本文基于模糊综合评价方法,构建了高校业务层面内部控制定量评价模型,并对量化评价结果应用MATLAB软件绘制直方图和折线图进行分析。后以常州信息职业技术学院的实际应用情况检验了该方法的有效性。结果表明,该方法计算方便,直观性强,对高校找准业务层面内部控制缺陷有较好的参考价值。

探究高校内部审计业务委托存在的问题及解决办法

高校内部审计工作,在促进高校完善治理、防范风险中发挥了重要作用。但在面对新时代下的新形势和新挑战时,内部审计业务覆盖范围显著扩大,内审人员力量不足、专业能力欠缺等问题逐步显现。在此背景下,内部审计业务委托应运而生。审计资源不足的问题得到一定缓解,但在这个过程中也出现了审计质量无法保障、内部审计自身发展受限、成本效益降低等问题。针对这些问题,高校内部审计要进一步加强制度建设,规范对内部审计业务委托的管理,强化内部审计过程的参与和监督,使审计质量得到全面监控。

COSO框架下M公司业务层面内部控制流程优化研究

企业业务层面内部控制是整体内部控制工作中的重要组成部分。M人力资源公司从成立之初就认识到了内部控制工作的重要性,并在运行中开展了内部控制活动,但受到多种因素的影响,目前其业务层面内部控制工作还不是十分完善。论文结合COSO框架,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控5个要素出发提出了针对性的改革策略,并结合企业税务管理、预算管理、采购管理、销售管理等工作提出了业务方面的细化内控方案,以促进企业业务层面内部控制流程的优化。

高校业务层面内部控制的实践探索

一、绪论（一）研究背景2012年财政部发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》,规范从风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价和监督四个方面,对于建立和实施事业单位内部控制,进行了全面、系统的规定。2015年财政部发布《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）,要求全面推行行政事业单位内部控制建设,为行政事业单位加强内部控制指明了方向。

高校内部控制建设与评审业务模式探讨

本文首先分析了目前高校开展内部控制建设与评审存在的内部和外部动力,阐明加强高校内部控制建设与评审,推进内部控制有效落地的必要性;并在进一步分析高校内部控制建设与评审存在问题和症结的基础上,集中探讨内部控制建设与评审的业务模式及重点事项。

我国高校收支业务内部控制问题研究

随着高校规模的扩大,资金的管理问题日益凸显。在高校内部控制制度中,收支内部控制至关重要。全力做好资金的收付管理控制,能够为提高学校财务管理效率打下良好的基础。文章分析了现代高校财务管理过程中出现的各类收支问题并找出原因,从内部控制的角度提出加强财务管理、提高财务效率的建议和对策。

高校单位层面内部控制指引研究

随着高校内部控制管理面临的内外环境变化,高校因为内部控制制度的不尽完善、对风险管理的意识较薄弱、对风险缺乏有效的防范而影响了高校教育事业的持续发展。本研究从单位层面的治理结构、发展战略、人力资源、社会责任、大学文化等方面着手,明确目标和意义,梳理风险,提出风险控制措施,旨在建立高校内部控制指引体系。为完善高校的内部控制制度体系打下基础,提高高校管理服务水平和风险防范能力,促进高校健康可持续发展,维护社会公众利益。

浅谈高校内部控制流程再造——基于采购与付款业务、合同管理

一、概述 2008年5月,财政部发布了《企业内部控制基本规范》,2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门联合发布《企业内部控制配套指引》,鼓励非上市大中型企业、单位提前执行,高校等事业单位参照执行。

高校“三公”经费业务风险及其控制——基于《行政事业单位内部控制规范》视角

高校作为承担公共服务职能的公益性事业单位，经费来源于国家财政资金，针对“三公”经费业务中岗位设置、预算管理、审批程序、报销支出、监督控制等可能出现的风险，本文基于《行政事业单位内部控制规范》视角，综合运用制度、预算、归口、审批、流程、单据、审计、信息等管控方式，将控制措施嵌入到业务环节之中，实现对风险的有效防控。