美国401K计划的创新与发展——罗斯401K计划运行机制研究

401K计划是美国职业养老金计划的重要组成部分。从2006年1月1日起,发起401K计划的雇主可以为其雇员提供一种新的缴费方式——指定罗斯缴费,这种缴费方式形成的计划即为罗斯401K计划。我们介绍罗斯401K计划的基本特征及其运行机制,对比分析原有401K计划和罗斯401K计划在税收政策方面的差异性,并就如何完善我国企业年金税收政策提出建议。

美国“401K”计划对中国企业年金制度发展的启示

随着经济社会的发展,在完善基本养老保险制度的同时,大力发展企业年金制度,逐步提高企业年金的替代率水平,扩展养老保障的空间,既是养老保障制度今后发展的必然趋势,也是应对日趋严重的老龄化挑战的必然要求。文章通过比较美国"401K"计划与中国版"401K"计划的制度模式,分析中国企业年金发展中存在的问题和潜在风险,并进一步提出完善建议。

浅谈401k计划对股市的影响

近期有关我国养老金改革的消息在市场受到了广泛的关注,但对养老金如何改革以及引进美国401K养老金体系上的理解上,普遍存在着误解。本文将在对中国当前养老体系的特点和问题有充分理解之后,试图对401K计划与股市的行情发展进行深度分析和介绍,从而让大家能以一颗平常心去看待中国版"401K"。

浅谈中国版401k计划

中国老龄化问题日趋严重,中国养老体系的建设关系国计民生,如何实现养老金的保值、增值和可持续发展成为重要课题。探索具有中国特色的401k计划具有重要的现实意义,我们可以参照美国的401k计划和中国的社保基金的运营管理模式探索出符合中国国情的养老金管理模式,并促进中国资本市场的发展。

如何看待401K计划在中国的发展

中国股市连连下挫,不少证券分析师将市场缺少资金作为股市下跌的原因之一,加之证监会提出中国401K计划,一时间401K计划又成了公众讨论的热点。本文简单介绍了401K计划,结合美国401K运行的情况及国内实际情况,分析致使目前中国企业年金发展缓慢的原因,得出几点启示。

美国的401K计划及其启示

作为社会保障制度第二支柱的企业年金制度,其对基本养老保险制度的补充功能越来越受到政府与社会的关注。美国企业年金制度经历了一百多年的发展,而其中颇具特色的401K计划,以其独特的优势在养老保险制度中所占的地位日趋重要。在我国人口老年化程度不断加剧的今天,研究美国的401K计划具有重要的借鉴意义。

美国401K养老金计划及对我国的启示

美国401K养老金计划,已成为美国养老保障体系中重要的支柱之一,曾被视为最成功的年金计划。在人口老龄化不断加剧的形势下,发展企业年金作为养老第二支柱,可以完善我国养老保险体系,减轻政府养老压力。分析和探讨美国401K养老金计划,对我国企业年金制度的完善及其改革具有重要的借鉴意义。

美国401k计划与中国的企业年金计划的对比

当美国为了应对危机而再次提出401k计划时,很多人都在惊呼美国的英明,赞叹美国职工的幸运。在赞叹之余也有部分人纷纷提出也要在中国建立"401k"计划的建议,然而殊不知中国早在1991年就已经建立了类似的计划模式的原型。由于国情和文化传统等的差异,美国401k与中国版的"401k"既存在相似的一面也存在着不同之处,本文就将对中美两国关于该计划的异同之处做一简要概述。

中国版“401K”计划不是股市的救命符

中国证监会目前正积极研究中国版"401K"的相关课题,拟借鉴美国"401K"计划的经验,推动养老金和企业年金入市,实现养老体系和资本市场的良性互动。这一计划能否如愿实现,中国版"401K"计划能否给中国股市带来大牛市行情?对此,包括投资者在内的市场参与各方都不妨保持一颗平常心。

中国版401K计划的再审视

2011年,证监会研究中心公开提出"中国版401K计划"。然而,在现实中国国情中大规模实施中国版401K计划既缺乏理论支持,也缺少实践的有力证明。因此,401K计划并非解决养老问题的普世良方。

中国版“401K条款”：借鉴美国是否可行

证监会主席尚福林首次在公开场合提到的401K条款在美国公司和职工看来，是最佳的养老金投资方式。该条例对养老金和退休金购买开放式基金的优惠条款，成为美国基金业繁荣的源泉。我国也计划开展“中国版”的401K条款，但仍有两大障碍需要跨越。

“401K”中国版用意何在

2005年6月底,在国务院新闻办召开的记者招待会上,中国证监会主席尚福林说:"从整体上看,在促进资本市场发展方面,政策调整还有很大的空间……我们还要学习成熟市场上的一些做法进行研究、推进.比如说美国市场上有‘401K条款’.这些政策在我们市场上都没有,我们还需要认真研究."

构建幸福金融生态--美国401K企业养老金计划对我国养老体系建设的借鉴作用

当前,国家发展进入新时代,我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分发展之间的矛盾。创造和追求幸福成为民生工作的重要出发点。与此同时,我国已进入人口老龄化的快速发展期,养老问题已是影响居民幸福感的重要因素。本文探讨美国401K计划对我国幸福金融之养老体系建设和资产管理业务的借鉴作用,给出了金融机构科学规划、有序推进构建幸福金融生态的实施路径。

美国401K条款及对中国发展企业年金的借鉴

401K条款（计划）是美国著名的养老金计划，起源于20世纪70年代，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条K项条款（section401K）的规定。该条款适用于私人公司，其目的是为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。该计划规定，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出不超过25％的资金存入养老金账户；而企业属于配合缴费（即可缴可不缴），但是一般说来，大部分企业也会按照一定的比例（不能超过员工存入的数额）往这一账户存入相应的资金；计入员工个人退休账户的资金，员工在退休前，一般不得领取，但是这笔钱可以用作投资。

中国的401K来了

对中国当前养老体系特点和问题充分理解之后,试图对401K计划进行深度分析和介绍,以期对近期市场传闻荡涤以清。

美国401k企业年金计划对我国企业年金运营的借鉴意义

我国养老保险体系由基本养老保险和补充养老保险组成。目前,由于基本养老保险存在"空账"运转情况,因此开展补充养老保险对健全养老保障制度具有重要意义。企业年金就是一种重要的补充养老保险形式。美国401k计划作为补充养老保险的重要组成部分,其税收激励、个人选择自主性、法律制度、监管体系、资本市场投资运作等成功经验,为我国发展企业年金提供了很有价值的借鉴。

外国人靠什么养老 美国人的养老支柱——401K计划

从政府那里领养老金,企业年金,加上个人储蓄,是美国人养老的三根支柱;401K计划最具特色;“以房养老”是近年来公众认为最有效的养老方式。这里唯独没有“养儿防老”的中国式传统。

中国老龄化加剧背景下的企业年金制度研究

由于建国初期出现的婴儿潮和人均寿命延长等因素的综合作用,我国人口老龄化问题日益加剧,"空账"问题严重,这给基本养老保险制度带来了严峻挑战,而作为养老保险体系三大支柱之一的企业年金制度一直发展缓慢。在此背景下,结合我国近年来养老金替代率逐年降低的现实情况,提出通过完善发展企业年金制度来弥补基本养老保险的不足,以缓解老龄化对我国经济社会发展的不利影响。

国际企业年金制度的发展趋势及其对我国的启示

国际企业年金制度正在从现收现付制向基金积累制转型,从单一的国家养老金向基本养老金、企业年金和个人养老储蓄金相结合的三支柱模式转型,从政府集中统一管理模式向企业年金投资模式转型,企业年金制度的受益形式也正在从待遇确定型向缴费确定型转型。我国在建立企业年金制度时,应重点考虑以下几个方面:(1)应允许缴费确定型模式和待遇确定型模式的共存和竞争,鼓励实行各种混合型模式计划,增强制度的适应性;(2)应对企业年金给予有条件免税,在制定企业年金税制时应深入考虑缴费环节、投资环节和领取环节;(3)政府应用法律手段对企业年金进行宏观调控和规范,最大限度控制企业年金制度的运行风险;(4)企业年金应坚持以信托型为基本模式,吸取公司型的优点,包容基金型和契约型,走结合型创新的道路。